Vergiden Muaf Faiz Nedir?
Vergiden muaf faiz, federal gelir vergisine tabi olmayan faiz geliridir. Bazı durumlarda, bir vergi mükellefinin kazandığı vergiden muaf faiz, vergi mükellefinin diğer bazı vergi indirimleri ile ilgili niteliğini sınırlayabilir.
Vergiden Muaf Faiz
Vergiden muaf faiz, devlet veya yerel düzeylerde vergilendirilebileceğinden, bir yanlış adlandırma olabilir. Ayrıca alternatif asgari vergiye (AMT) tabi olabilir, ayrıca vergiden muaf yatırımlarda sermaye kazancı hala vergilendirilebilir; sadece bu yatırımların faizi vergiden muaftır.
Federal düzeye ek olarak devlet ve yerel düzeylerde vergiden muaf faiz elde etmenin en yaygın yolu, yatırımcının kendi eyaletinde veya ikamet ettiği yerde çıkarılan bir belediye tahvilini satın almasıdır. vergiden muaf faiz ödeyen en yaygın yatırım türlerinden, ancak faiz federal düzeyde vergiden muaf olsa da, yine de devlet düzeyinde vergilendirilebilir. Örneğin, New York belediye tahvili satın alan bir California sakini, bu faiz üzerinden Kaliforniya gelir vergisi ödeyecektir, ancak bu vergi kanunları eyaletlere göre değişmektedir. Örneğin, Wisconsin ve Illinois gibi bazı devletler, kendileri de dahil olmak üzere çoğu muni tahvilde kazanç elde ederken, Kaliforniya ve Arizona gibi devletler, yatırımcı eyaletlerinde bulunuyorsa vergilerden faizden muaftır. Utah, devlet Utah tarafından ihraç edilen tahvillere vergi uygulamadığı sürece, devlet dışı tahvillere faiz muaf tutan bir devlet örneğidir ABD hükümeti tarafından ihraç edilen hazine tahvilleri vergiden muaf faiz ödemektedir eyalet düzeyinde ve yerel düzeyde, ancak federal düzeyde değil.
İç Gelir Servisi'ne (IRS) göre, bir devlet veya yerel yönetim yükümlülüğüne olan faiz, yükümlülük bir tahvil olmasa bile vergiden muaf olabilir. Örneğin, yalnızca olağan bir alış ve satış anlaşmasıyla kanıtlanmış bir borcun faizi vergiden muaf olabilir. Ayrıca, bir sigorta şirketi tarafından temerrüt halinde devlet tarafından ödenen faiz veya siyasi alt bölüm vergiden muaf olabilir, hisse senetleri ile belediye tahvillerini bir arada tutan yatırım fonları, federal gelir altında vergiden muaf tahvillerden elde edilen kazançların bir kısmına sahip olacaktır. vergi yönergeleri ve muhtemelen tahvillerin nereden geldiği yere ve / veya vergi mükellefinin ikamet durumuna bağlı olarak devlet vergilerinden muaftır.
Vergiden muaf faiz gelir vergisine tabi olmadığından, vergi amaçları için düzeltilmiş brüt gelirin (AGI) hesaplanmasına dahil edilmez Vergi muafiyet faizinden 10 dolardan fazla ödeme yapan ihraççılar veya borç verenler faiz gelirini rapor etmelidir Vergi mükellefleri veya borçlular, bu vergiden muaf menfaati Form 1040'a bildirmelidirler. Vergiden muaf faiz olarak alınan tutar, IRS tarafından neyi belirlemek için kullanılır vergi mükelleflerinin Sosyal Güvenlik yardımlarının tutarı vergiye tabidir.