Stretch IRA Nedir?
Geniş bir IRA, eş olmayan bir yararlanıcıya aktarıldığında miras alınan bir IRA'nın vergi erteleme durumunu genişleten bir emlak planlama stratejisiydi. Bireysel Emeklilik Hesabı'nın (IRA) vergi ertelemeli büyümesine izin verdi.
Ancak Senato tarafından 19 Aralık 2019'da kabul edilen ve Başkan Donald Trump tarafından 20 Aralık'ta yasalara imzalanan GÜVEN Yasası, streç IRA'ları kullanma yeteneğini sona erdirdi. Bu, miras alınan geliri korumak için bu stratejiyi kullanan birçok vergi mükellefinin emlak planlamasını değiştirecektir. Stratejinin işleyişi şöyle.
Gerilim stratejisini kullanarak, faydalanıcılar vergi ertelemeli ve / veya vergisiz büyümeden yararlanırken, bir IRA nesilden nesile aktarılabilir. "Uzatma" terimi belirli bir IRA tipini temsil etmez. Daha ziyade, insanların bir IRA'nın ömrünü ve dolayısıyla vergi avantajlarını uzatmasına izin veren finansal bir stratejidir. Çok genç bir faydalanıcı dağıtımlarını onlarca yıl uzatabilir. Yeni yasa uyarınca, eş olmayan yararlanıcılar, miras kalan IRA'daki fonları orijinal hesap sahibinin ölümünden itibaren 10 yıl içinde almak zorunda kalacaklar.
Önemli Çıkarımlar
- Bir IRA'nın uzatılması, fonların potansiyel olarak onlarca yıl ertelenmiş vergi ertelemelerine neden olur - taktik, GÜVEN Yasası ile sona erdirilmiş, 19 Aralık 2019'da geçirilmiş ve 20 Aralık'ta yasada imzalanmış olması hariç. asgari dağılımlar (RMD'ler) yaşam beklentilerine dayanarak, IRA'yı genç mirasçılara aktarmak, fonların çekilmesi gerekmeden önce büyümeye ne kadar devam edebileceğini uzattı. yeni limit, yararlanıcı yaşına bakılmaksızın, orijinal hesap sahibinin ölümünden 10 yıl sonradır.
Stretch IRA'ları Anlama
Bir IRA'yı genişletmek, IRA'daki fonları, vergi ertelemelerini birleştirmek için daha fazla zaman (potansiyel olarak onlarca yıl) verir. Bu, gelecek nesiller için fonları önemli ölçüde büyütme fırsatı sağlar.
Geleneksel bir IRA ile, sahibinin 70½'i çevirdikten sonra yılın 1 Nisanına kadar gerekli minimum dağıtımı (RMD) almaya başlaması gerekir - GÜVENLİ Yasa ile değişecek başka bir kural. 31 Aralık 2019 tarihinden itibaren 70½ veya daha fazla olmadıkça yeni RMD yaşı 72'dir. RMD, bir önceki yılın 31 Aralık'taki hesap bakiyesini alarak ve bu sayıyı kalan yıl sayısına bölerek hesaplanır. (IRS'nin "Tekdüzen Ömür Boyu" tablosunda listelendiği gibi). Her yıl RMD, hesap bakiyesinin kalan yaşam beklentisine bölünmesiyle hesaplanır.
IRA'nın türünden bağımsız olarak, her yaştaki eş olmayan varisler, yaşam beklentilerine göre RMD'leri almalıdır (kalıtsal IRA'lara ilişkin kurallar eşler ve eş olmayanlar için farklıdır). Yararlanıcı ne kadar gençse, IRA'nın zaman içinde IRA'yı uzatması için daha fazla fonun kalmasına izin veren RMD o kadar düşük olur. Bu nedenle birçok streç IRA bir ailenin en genç üyesine aktarılır.
Stretch IRAs: Onları Kim Kullanıyor
Genel olarak, eşlerinin emeklilik için yeterli paraya sahip olacağını bilen daha zengin emekliler, ailelerindeki en genç kişiyi bir yararlanıcı olarak adlandırarak ailelerinin zenginliğini korumak için geniş bir IRA kullanacaktır. Minimum RMD vergileri, IRA'larında kalan meblağların vergiden ertelenmeye devam edeceği anlamına gelecektir. Bununla birlikte, tüm IRA'lar bu stratejiye izin vermemektedir ve yatırımcılar, faydalanıcıların yaşam beklentisi boyunca dağıtım yapmalarına izin verilip verilmeyeceğini belirlemek için finansal danışmanlarına veya finans kuruluşlarına danışmalıdır.
Streç IRA'lar Roth IRA'larla birlikte kullanıldığında özellikle faydalıdır, çünkü dağılımlar genellikle vergiden muaftır, geleneksel IRA dağıtımları ise normal gelir olarak kabul edilir.
Stretch IRA Gelişmeleri
2016-2017'de, yeni mevzuatın geniş IRA'yı sona erdireceği ve eş olmayan yararlanıcıların gerekli asgari dağıtımlar için beş yıllık bir kural kullanmasını gerektirdiği söylendi. Vergi Kesintileri ve İş Kanununun geçişine, streç IRA'ya bir reprieve verildi.
Bu tövbe, GÜVENLİ Yasanın geçişi ile eridi. 31 Aralık 2019 tarihinden sonra bir IRA'yı devralma olasılığınız varsa, yeni kurallara uyduğunuzdan emin olmak için dikkatlice kontrol edin.