Smith Manevrası NEDİR
Smith Manevrası, Kanada'da konut ipoteğine vergiden düşülebilir hale getiren güçlü bir finansal stratejidir. Kanada'da mortgage faizi, ABD'nin aksine, vergiden düşülemez ve vergi sonrası dolar ile ödenmelidir. Buna ek olarak, ev sahipleri, Kanada Gelir Ajansı (MKK) tarafından incelenen yasal yöntemleri kullanarak, yıllık vergi iadelerini arttırır, ipoteklerindeki yıl sayısını azaltır ve net değerlerini arttırır.
KIRILMAK Smith Manevrası
Smith Manevrası, Kanada'nın Vancouver Adası'nda bulunan eski bir finansal planlamacı olan Fraser Smith tarafından aynı adlı bir kitapta geliştirildi ve popüler hale getirildi. Smith, vergi iadelerine, daha hızlı ipotek geri ödemelerine ve büyüyen emeklilik portföyüne yol açma potansiyeli nedeniyle manevrasını kaldıraç taktiği yerine bir borç dönüştürme stratejisi olarak adlandırıyor.
Strateji, Kanada'daki ipotek faizinin vergiden düşülemez olmasına rağmen, yatırım kredileri için ödenen faizin vergiden düşülebilmesinden yararlanmaktadır. Bunun, halihazırda kendi vergi indirimleri olan kayıtlı emeklilik tasarruf planları (RRSP'ler) ve vergisiz hesaplar gibi kayıtlı planlara yapılan yatırımlar için alınan kredileri kapsamadığını unutmayın.
Stratejiye bir örnek olarak, bir borçlunun, bir ipotek ve bir araya getirilmiş bir kredi limitinden oluşan, yeniden kullanılabilir bir ipotek alması verilebilir. Borçlunun ipotek ödemesi yapması nedeniyle, her ay o ay geri ödenen ipotek anaparasının tutarı aynı anda kredi limiti altında yeniden borçlanır. Net borç aynı kalır, çünkü borç verene geri ödenen her bir mortgage anaparası kredi borcunda yeniden ödünç alınır.
Kredi hattındaki fonlar, muhtemelen kredi hattında ödenen faiz oranından daha yüksek bir getiri oranı ile yatırılmaktadır. Bununla birlikte, buradaki avantaj, kredi hattındaki faiz ödemelerinin vergiden düşülebilir olması ve borçlunun Kanada'da vergi vermesi durumunda vergi iadesi ile sonuçlanmasıdır. Bu vergi iadesi ipoteği ödemek için kullanılabilir, böylece ipotek geri ödeme programını hızlandırır.
Smith Manevra Riskleri
Smith Manevrası risk taşır. Borçlunun net borcu, muhafazakar yatırımcılara karşı hoş karşılanamayabilecek geleneksel bir ipotekte olduğu gibi ödenmek yerine, yıllar sonra aynı kalır. Ayrıca, kredi limitinde ödenen faiz oranı, yatırım portföyünde üretilen getiriden daha yüksek olabilir. Kanada Gelir Ajansı stratejiyle ilgili sorun çıkarabilir. Ayrıca, evin değeri keskin bir şekilde düşerse, borçlu ipoteklerinde su altında kalabilir, bu da kredi tutarı evin piyasa değerinden daha yüksek olduğunda ortaya çıkar.