SIMPLE IRA ve SIMPLE 401 (k): Genel Bakış
Vergi avantajlı bir emeklilik planı sunmak istiyorlarsa, küçük işletme işverenlerinin çeşitli seçenekleri vardır. Bunları dikkatlice düşünmek ve mali ve vergi danışmanları ile seçenekleri gözden geçirmek önemlidir.
Örneğin, küçük bir işletme sahibi geleneksel 401 (k) planı yerine BASİT 401 (k) 'yi tercih edebilir. Kulağa benzer geliyorlar, ancak aralarında işverenlerin gözden geçirmesi gereken önemli farklılıklar var.
Veya bir işveren SIMPLE 401 (k) ile SIMPLE IRA arasında seçim yapabilir. Bu planlar birçok benzerliği paylaşır, ancak bir tür BASİT planını diğerine göre seçmek için yeterli neden sağlayabilecek farklılıklar da vardır.
Önemli Çıkarımlar
- Bir emeklilik planı seçmek, bir işletme sahibinin işleri için vereceği en önemli finansal kararlardan biridir. Yönetimsel bir yüktür ve bakımı oldukça maliyetli olabilir.Karmaşık yönetimden kaçınmak ve maliyetleri sınırlamak isteyen küçük bir işletme sahibi, BASİT planlarını çekici bulabilir. 'çalışanlar ve plan kapsamında kredilere izin verilmesini isteyip istemedikleri.
BASİT IRAK
Küçük İşverenlerin Çalışmaları için Tasarruf Teşvik Maç Planı (BASİT) vergiden ertelenmiş emeklilik tasarruf hesabıdır. BASİT hesaplar serbest meslek sahibi kişiler de dahil olmak üzere işverenler tarafından oluşturulabilir.
Hak kazanabilmek için işverenlerin, bir önceki yıl için işverenden en az 5.000 $ tazminat alan 100'den fazla çalışanı olmamalıdır. BASİT IRA'yı seçen bir işverenin, BASİT IRA'yı korurken başka bir plan sürdürmesine izin verilmez. (Toplu iş sözleşmesi kapsamındaki çalışanlar için istisnalara izin verildiğini ve bu çalışanları kapsayan planların bu amaçla dikkate alınmadığını unutmayın.)
BASİT IRA için yaş gereksinimi yoktur. Bunun yerine, önceki iki yılda en az 5.000 $ kazanan ve cari yılda 5.000 $ kazanması beklenen tüm çalışanların plana katılmasına izin verilmelidir.
BASİT IRA için, eşleştirme katkıları yapmayı seçen bir işveren, miktarı her beş yılda iki için% 3'ten az, ancak% 1'den az olmayan bir tutara indirmeyi seçebilir. Bu seçenek BASİT 401 (k) s için kullanılamaz.
BASİT 401 (k)
SIMPLE 401 (k) planı, SIMPLE IRA ile geleneksel 401 (k) planı arasındaki bir çarpıdır ve her iki planın da bazı özelliklerini sunar.
Hem SIMPLE IRA hem de SIMPLE 401 (k) için, uygun işverenlerin, bir önceki yıl için işverenden en az 5.000 $ tazminat alan 100'den fazla çalışanı olmamalıdır. İşverenler, BASİT 401 (k) 'ye katılmaya uygun çalışanlar için başka bir emeklilik planını sürdüremezler. Ancak, işveren, BASİT 401 (k) planına katılmaya uygun olmayan çalışanları kapsayacak şekilde ikinci bir emeklilik planı tutmayı seçebilir.
Her iki plan için de ayrım gözetmeme testi gerekmemektedir ve her iki plan da 60 günlük yıllık bildirim şartına tabidir. Her iki planın da oluşturulması için son tarih, yılın 1 Ocak-Ekim ayları arasındadır. Bu son tarih, çalışanların yıl sonundan önce maaş erteleme yapmasına olanak tanır. SIMPLE 401 (k) planına katılabilmek için çalışanların en az bir yıl boyunca hizmet vermeleri ve 21 yaşına ulaşmaları gerekebilir.
BASİT IRA IRA tabanlı bir plan olduğundan, kredilere izin verilmez. Öte yandan, bir işveren SIMPLE 401 (k) planında bir özellik olarak krediler içerebilir. Plandan dağıtım almaya uygun olmadığında emeklilik varlıklarından faydalanması gereken çalışanlar için krediler cazip bir plan özelliği olabilir.
Hem SIMPLE IRA hem de SIMPLE 401 (k) planları için, tüm katkılar hemen% 100 yetkilidir.
Özel Hususlar
Her iki plan da aynı türde katkılara izin vermektedir. Çalışanlar maaş-erteleme katkıları yapabilirken, işverenler maaş-erteleme veya seçmeli olmayan katkılar yapan çalışanlara uygun katkılar yapmayı seçebilir.
Eşleşen katkılar için işverenler, çalışanın tazminatının yüzde 3'üne kadar dolar için dolar katkıda bulunmalıdır. Seçmeli olmayan katkılar için, işverenler çalışanın tazminatının yüzde 2'sine katkıda bulunmalıdır.
Yıl | BASİT Erteleme Sınırı |
2002 | 7000 $ |
2003 | 8000 $ |
2004 | 9.000 $ |
2005 | 10.000 $ |
2006 | 10.000 $ |
2007 | $ 10, 500 |
2008 | $ 10, 500 |
2009 | $ 11, 500 |
2010 | $ 11, 500 |
2011 | $ 11, 500 |
2012 | $ 11, 500 |
2013 | 12.000 $ |
2014 | 12.000 $ |
2015 | $ 12.500 |
2016 | $ 12.500 |
2017 | $ 12.500 |
2018 | $ 12.500 |
2019 | $ 13, 000 |
Yıl sonuna kadar en az 50 yaşında olan katılımcılar telafi katkıları yapabilirler.
Ancak, SIMPLE IRA ve SIMPLE 401 (k) için işveren katkıları farklı kurallara tabidir. Sonuç olarak, iki plan farklı işveren katkı tutarları gerektirecek / buna izin verecektir. Örneğin, BASİT 401 (k) 'ye yapılan tüm işveren katkıları tazminat sınırına (2020 için 285.000 $; 2019 için 280.000 $) tabidir, oysa sadece BASİT IRA'lara seçmeli olmayan işveren katkıları tazminat sınırına tabidir. Aşağıda, çalışanların aldığı katkıları nasıl etkileyebileceğinin bir örneği yer almaktadır.
MİSAL
ABC Company, çalışanları için bir BASİT oluşturdu ve 2019 takvim yılı planına eşleşen bir katkı yapmayı seçti. Bir çalışan olan Jane, plana katılmaya hak kazanır. Şirketten yıl için 350.000 dolar tazminat alıyor. Jane, izin verilen maksimum tutarı 13.500 $ (2020 için 13.500 $; 2019 için 13.000 $) plana ertelemeye karar verdi. Jane'in işveren katkısı olarak aldığı miktar, ABC'nin benimsediği BASİT tipine göre belirlenir.
- ABC Şirketi basit bir IRA'yı benimserse: Jane, 10.500 $ (350.000 $ 'ın yüzde 3'ü) eşleştirme katkısı alabilir. ABC Şirketi bir BASİT 401 (k) kabul ederse: Jane, eşleşen bir işveren katkısı olarak 8.400 dolardan fazla para alamaz. Çünkü ABC Şirketi, Jane'in plan amaçları için 280.000 $ 'dan fazla ödeme yapmamayı düşünebilir (280.000 $' ın yüzde 3'ü).
Daha önce belirtildiği gibi, seçmeli olmayan katkı her iki plan için de aynı tazminat sınırına tabidir. Dolayısıyla, ABC Şirketi seçmeli olmayan katkılar yapmayı seçmiş olsaydı, Jane'in katkı miktarı her iki plan için de aynı olurdu.
Yatırım Hesaplarını Karşılaştır × Bu tabloda yer alan teklifler, Investopedia'nın tazminat aldığı ortaklıklardan alınmıştır. Sağlayıcı Adı Açıklamaİlgili Makaleler
401K
BASİT 401 (k) Planlarına Giriş
IRA
W-2'de BASİT IRA Katkılarını Nasıl Bildirebilirim?
IRA
BASİT IRA'nın Yararları
IRA
BASİT IRA Planları ERISA Kurallarına Tabi Midir?
IRA
Basit IRA Katkıları Ne Zaman Yapılacak?
Emeklilik Tasarruf Hesapları