SEP Planı ve Keogh Planı: Genel Bakış
- Çalışanlar ve işletme sahibi bu planlara katılabilir.Tüm katılımcılar her yıl vergilendirilebilir gelirlerinden katkıda bulundukları tutarları düşebilirler. Emekli olduktan sonra çekilen para normal gelir olarak vergilendirilir. Herhangi bir banka, aracılık, hayat sigortası şirketi veya yatırım fonu şirketi. Para, hisse senetleri, tahviller, yatırım fonları ve borsa yatırım fonları dahil olmak üzere çok çeşitli varlıklara yatırılabilir.
Her iki plan da çoğu emeklilik planının izin verdiğinden önemli ölçüde daha yüksek katkı sınırlarına sahiptir. 2019 için SEP hesapları ve çoğu Keogh planı için maksimum katkı, net kazançların% 25'inden daha az veya 56.000 $ 'dır. 2020 vergi yılı için sınır 57.000 dolara gider.
SEP Planı
Adından da anlaşılacağı gibi, bir SEP yapısı bakımından oldukça basittir ve yalnızca tanımlanmış bir katkı planı olarak işlev görür. Yani, katılımcı otomatik olarak vergi ertelenmiş emeklilik hesabına ödenecek brüt gelirin bir yüzdesini tahsis eder.
Dahili Gelir Hizmetine (IRS) Form 5305-SEP gönderilerek SEP kurulabilir. Bir işletme sahibi, profesyonel yardıma ihtiyaç duymadan ilk evrak işlerini yapabilir.
Daha Az Gereksinim
Yıllık raporlama zorunluluğu yoktur.
İşverenlerin herhangi bir yılda çalışanlarının planlarına katkıda bulunmaları zorunlu değildir. Katkıda bulunurlarsa, en az 21 yaşında olan ve şirket için son 5 yılın en az 3'ünde çalışan her tam zamanlı çalışana eşit olarak yapılmalıdır.
SEP, bir uzatma yapılsa bile katılımcıların bir önceki yıla kadar başvuru tarihine katkıda bulunabilmeleri açısından bir IRA'ya benzemektedir. Katılımcılar kendi plan bakiyelerinden ödünç alamazlar.
Keogh Planı
Keogh planı, tıp uygulamalarında müdür olan doktorlar ve şirketleşmemiş küçük işletmelerin sahipleri gibi çok yüksek gelirliler arasında en popüler olanıdır.
SEP'den çok daha karmaşık. İşveren destekli emeklilik ve sağlık planları için asgari standartları belirleyen federal yasa olan Çalışan Emeklilik Gelir Güvenliği Yasası (ERISA) kurallarına tabidir. Bu, Keogh'u tanım gereği "nitelikli bir plan" yapar.
Dokümantasyon Gereksinimleri
İşletmeniz için bir Keogh oluşturmak için hükümete eksiksiz bir plan belgesi sunulması gerekir. Çoğu durumda, planı hazırlamanıza ve göndermenize yardımcı olması için sertifikalı bir muhasebeci veya mali müşavir görevlendirmek akıllıca olacaktır. Bir Keogh planı, göz ardı edilirse sizi ısırmaya geri dönebilecek bazı zor ayrıntılara sahip olabilir.
Keogh, tanımlanmış katkı veya tanımlanmış fayda planı olarak yapılandırılabilir.
Yüksek Katkı Sınırları
Tanımlanan katkı planları olarak yapılandırılmışsa, katkı sınırları bir SEP için olanlarla aynıdır. Yani, 2019 vergi yılı için maksimum, net kazançların% 25'i veya 56.000 $ 'dan azdır. 2020 vergi yılı için sınır 57.000 dolara gider.
Tanımlanmış fayda planı için limitler daha yüksektir. 2019 vergi yılı için sınır 225.000 $ 'dır. 2020 vergi yılı için 230.000 dolara gidiyor.
Tanımlanmış fayda planı, planlanan katılımcının emekliliği sırasında eşit taksitlerle ödenecek belirli bir fayda tutarı belirlediği için emekli maaşına benzer.
Tanımlanan katkı planı para satın alma veya kar paylaşım planı olarak yapılandırılabilir. Birçok işletme sahibi ikincisini tercih eder, çünkü her yıl karlarına karşılık gelen farklı katkılar yapmalarına izin verir.
Para satın alma emeklilik planları bu esnekliğe sahip değildir. İşletme sahibi, planın ömrü boyunca her yıl belirlenen bir yüzdeye katkıda bulunmayı seçmelidir. Yıllık katkı payı bu miktarın altına düşerse cezalar değerlendirilir.
Bu planlar, Form 5500'de yıllık raporlama gereklilikleri ile birlikte gelir.
Özel Hususlar
Her yıl kendi hesabınıza koyduğunuz her çalışan için aynı katkıyı yapmanız gerektiğini unutmayın. SEP planları çoğunlukla az sayıda uygun çalışanı olan şirketler tarafından kullanılmaktadır.
![Eylül planı ve keogh planı: fark nedir? Eylül planı ve keogh planı: fark nedir?](https://img.icotokenfund.com/img/how-start-business/573/sep-plan-vs-keogh-plan.jpg)