Rollover IRA nedir?
Rollover Bireysel Emeklilik Hesabı (IRA), eski bir işveren destekli emeklilik hesabından varlıkların geleneksel bir IRA'ya aktarılmasını sağlayan bir hesaptır. Rollover IRA'nın amacı, bu varlıkların vergiden ertelenmiş durumunu korumaktır. Rollover IRA'lar genellikle eski bir işverenin sponsorlu emeklilik hesabından veya nitelikli planından aktarılan 401 (k), 403 (b) veya kâr paylaşım planı varlıklarını tutmak için kullanılır.
Rollover IRA'lar bir çalışanın devredebileceği para miktarını karşılamaz ve hesap sahiplerinin hisse senetleri, bonolar, ETF'ler ve yatırım fonları gibi çok çeşitli varlıklara yatırım yapmalarına izin verir.
Rollover IRA Nasıl Çalışır?
Emeklilik planı varlıklarını, eski işverenin plan yöneticisinin varlıkları doğrudan rollover IRA'ya taşıdığı doğrudan aktarma yoluyla taşıyarak çalışanlar, devredilen varlıklarının% 20'sini Dahili Gelir Hizmeti (IRS) tarafından saklamaktan kaçınırlar. Alternatif olarak varlıklar, çalışanın plan varlıklarını ele geçirip 60 gün içinde başka bir uygun emeklilik planına yerleştirdiği dolaylı bir rollover kullanılarak taşınabilir.
Önemli Çıkarımlar
Çalışanlar emeklilik fonlarının vergi erteleme durumunu işten ayrıldıklarında bir IRA'ya devrederek koruyabilirler.
IRA devirleri vergi beyannamelerinde vergilendirilemez işlemler olarak rapor edilir.
IRS'ye göre: "Bir emeklilik planından dağıtım alıyorsanız, plan yöneticinizden ödemeyi doğrudan başka bir emeklilik planına veya bir IRA'ya yapmasını isteyebilirsiniz."
Ancak, dolaylı bir rollover ile, hesabın varlıklarının% 20'si alıkonabilir ve çalışan yıllık vergi beyannamesini dosyalayana kadar geri alınamaz. Varlıkların işveren tarafından desteklenen kalifiye bir emeklilik planından devreden tutarda bir IRA'ya taşınması doğru bir şekilde ele alınmazsa, çalışan vergi ile karşı karşıya kalacaktır. Henüz emeklilik yaşına ulaşmamışsa (59½), bu varlıklar için erken para çekme cezaları da ödeyecektir.
Rollover IRA fonları yeni bir işverenin emeklilik planına taşınabilir.
Çoğu IRA programı yılda tek bir rollover'a izin verir. Rollover IRA'ların çoğu doğrudan (elektronik) transfer veya kontrol yoluyla gerçekleştirilir, ancak ikincisi ile, bireyin tüm tutarı rollover IRA'ya (esas olarak iade edilebilir bir vergi ücreti) yatırmasını sağlamak için% 20 oranında stopaj ücreti olabilir. Çekle transfer yapılması durumunda, rollover kontrolü 60 gün içinde yatırılmalıdır. 60 gün sonra yatırılırsa, fonlar vergilendirilecek ve cezalar tahsil edilecektir.
Özel Hususlar
Dağıtımları bir rollover IRA'ya yuvarlamanın bir alternatifi, çalışanın bunları yeni bir işverenle doğrudan yeni bir emeklilik hesabına yuvarlamasıdır. Diğer seçenekler, varlıkları geleneksel bir IRA'ya aktarmayı içerir, ancak bunun gelecekte fonların başka bir işverenin emeklilik hesabına aktarılması üzerinde etkileri olabilir. Rollover parası bir Roth IRA'ya dönüştürülebilir, ancak nitelikli işveren emeklilik planı katkıları vergi öncesi yapıldığından ve Roth IRA'lar sadece vergi sonrası katkıları alabileceğinden vergiler ödenecektir.