Nitelikli emeklilik planları ve bireysel emeklilik hesapları (IRA'lar) size vergi avantajlı bir temelde emeklilik için tasarruf etme fırsatı verir. Katkılardan elde edilen kazançlar ertelenmiş vergi veya Roth IRAs ve Roth 401 (k) s için vergiden muaftır. Vergi zamanı söz konusu olduğunda, tüm gereksinimleri karşıladığınızdan emin olun.
Katkı Son Tarihini İzleyin
Bir IRA'ya veya bir Roth IRA'ya katkıda bulunmak için vergi beyannamesi verme tarihine kadar (15 Nisan 2020, 2019 vergi yılı için) var. Vergi beyannameniz için bir dosya uzantısı alsanız bile, IRA katkıları yapmak için daha fazla zamanınız olmaz.
Bununla birlikte, bir işletmeniz varsa, plan Aralık'ta yürürlükte kaldığı sürece, iade sürenizin uzatılma tarihine kadar (ör. 15 Ekim 2020, 2019 katkısı için) nitelikli bir emeklilik planına katkıda bulunabilirsiniz. 31, 2019 (evrakları o tarihe kadar imzaladınız). Eğer yapmadıysanız, geri dönüşünüzün uzatılma tarihine kadar bir SEP IRA kurabilir ve finanse edebilirsiniz.
Önemli Çıkarımlar
- IRKlar gibi nitelikli planlar, vergi ertelenmiş bir temelde biriken kazançlar gibi vergi avantajları sağlar. Nitelikli plan katkıları belirli bir son tarihe kadar yapılmalıdır. Örneğin, IRA katkıları Nisan ayında vergi beyannamesi sezonu sonuna kadar yapılmalıdır. Düzeltilmiş brüt geliriniz, başka bir nitelikli plana katılırsanız IRA'ya katkılarınızı sınırlayabilir. 70½ veya daha büyük kalifiye emeklilik hesabı katılımcılarının yıllık olarak gerekli planlarından minimum minimum dağıtım almalıdır.
Katkılarda Vergi İadelerini Kullanın
Bir vergi iadesi borcunuz varsa, bunu bir IRA veya Roth IRA'ya katkı için uygulayabilirsiniz. Bu, IRS'nin parayı hesabınızın gözetimine / vekiline göndermesi için vergi iadenizi zamanında gönderirseniz 2019 olabilir; 2019 yılı için fonların uygulanmasını istediğiniz gözaltına / vekilinize bildirdiğinizden emin olun. IRS'ye geri ödemenizi nereye göndereceğini bildirmek için Form 8888'i kullanın. Fonlar geç gelirse veya bakıcıya / kayyuma 2019 için kullanılmasını istediğinizi söylemezseniz, 2020 için uygulanacaktır.
Fazla Katkıları Düzeltme.
Siz veya eşiniz nitelikli bir emeklilik planına (örneğin, işte 401 (k) sahipseniz) ve diğer planlara bakılmaksızın Roth IRA'lara katılırsanız, değiştirilmiş ayarlanmış brüt geliriniz, indirgenebilir IRA'lara yapılan katkıları sınırlayabilir veya engelleyebilir. Yapabileceğinizden daha yüksek miktarlarda yapılacak fazladan katkılar, siz düzeltici önlemler alana kadar her yıl% 6 cezaya tabidir.
% 6
Bir IRA'ya fazladan katkı yapılması nedeniyle alınan ceza miktarı
Roth IRA katkınızı artık 2017 Vergi İşlemleri ve İş Yasası'ndan önce yapabileceğiniz gibi geleneksel bir IRA'ya “yeniden karakterize edemeyeceğinizi” unutmayın.
Gerekli Minimum Dağılımları (RMD) alın
Vergi ertelemesi sonsuza kadar sürmez. Gerekli minimum dağıtımları (RMD) ne zaman ve ne ölçüde almanız gerektiğini anladığınızdan emin olun. RMD'leri alamazsanız, yetersiz dağıtımlar için% 50 ceza alabilirsiniz. RMD kuralları çok karmaşıktır. İşte başlamanız için bazı bilgiler.
- Kendi hesaplarınız için. 2019'da 70½ veya daha büyükseniz, IRS yayınları 590-B'de bulunan IRS tablolarına dayalı yıllık bir dağıtım yapmış olmanız gerekir . Evliyseniz, eşiniz sizden 10 yaşından küçükse ve hesabın tek yararlanıcısı Tablo II'yi (Ortak Yaşam ve Son Hayatta Kalan Beklenti) kullanın; Aksi takdirde Tablo III'ü kullanın (Üniform Ömür Boyu). Nitelikli bir emeklilik planından veya bir IRA'dan miras alınan faydalar için. Yapmanız gereken hesap sahibi ile olan ilişkinize bağlıdır. Hayatta kalan bir eşseniz, avantajları kendi hesabınıza aktarmayı ve her zaman size aitmiş gibi davranmayı tercih edebilirsiniz. Bu nedenle, 60 yaşındaysanız ve 2019'da ölen bir eşten bir IRA'yı miras alırsanız, bir rollover, RMD'leri 70 age yaşına ulaşana kadar erteleyebileceğiniz anlamına gelir. Hayatta kalan bir eş değilseniz, genel olarak tüm ilginin sahibinin ölümünden sonraki beşinci takvim yılının sonuna kadar dağılması gerekir. Alternatif olarak, RMD'leri, sahibinin ölümünü takip eden yılın 31 Aralık tarihine kadar bir dağıtımdan başlayarak alabilirsiniz; bu amaçla Tablo I (Tek Yaşam Beklentisi) kullanın.
59½ yaşın altında olduğunuzda IRA'dan para çekmek için% 10 cezadan kaçınabilirsiniz, bunun nedenleri IRS tarafından belirlenen ceza istisnalarına uyuyorsa.
59½ Yaşından Önce Dağılım Yaptıysanız Kendinizi Koruyun
Dağılım almanıza gerek olmasa bile, 2019'da bunu yapmayı seçmiş olabilirsiniz çünkü paraya ihtiyacınız vardı. Dağıtım genellikle tamamen vergilendirilebilir (Roth IRA'lar ve indirilemez IRA'lar için farklı kurallar geçerlidir). Dağıtım size Form 1099-R'de bildirilir. Buna ek olarak, o sırada 59½ yaşın altındaysanız, bir ceza istisnasına hak kazanmadığınız sürece% 10 ceza alırsınız.
İstisnaya hak kazanırsanız, cezadan (dağıtımdaki vergiden değil) kaçınabilirsiniz. Kabul edilebilir nedenler IRS tarafından listelenmiştir . İstisnaya güvenmek istiyorsanız, kanıtınızı birlikte alın. Örneğin, engelliyseniz, doktorlardan veya Sosyal Güvenlik İdaresi'nden, tamamen ve sürekli olarak önemli kazançlı faaliyetlere katılamayacağınızı gösteren belgelere sahip olduğunuzdan emin olun. Fonları kendiniz, eşiniz veya bir bağımlı için nitelikli yüksek öğrenim masrafları ödemek için kullandıysanız, bu masraflar için makbuzunuz olur.
Alt çizgi
Emeklilik hesapları için kurallar karmaşıktır. Yardım için plan yöneticinizle veya IRA bakıcısıyla veya daha da iyisi kendi vergi danışmanınızla konuşun.