İçindekiler
- Yurtdışı Emekli Maaşı ve Gelirleri
- Antlaşma Tuzağı
- ABD Raporlama Gereksinimleri
- ABD Vs. Yurtdışı Emeklilik Hesapları.
- ABD Vatandaşlığını İptal Etme
- Sonuç olarak
ABD vergi sisteminin emeklilik kurallarının karmaşık olduğunu düşünebilirsiniz. Yurtdışında çalışanlar için, emeklilik geliri için vergi sonuçları, düzenlemeler ve antlaşma anlaşmalarının daha da sinir bozucu bir labirenti olabilir.
Yabancı bir emekli maaşı veya yıllık maaş ödemesi alan herkes, yalnızca ABD vergi hukukunda değil, ilgili ülkeler arasındaki anlaşma yükümlülüklerinin yanı sıra emekli maaşının veya yıllık gelirin doğduğu ülkedeki vergi düzenlemelerinde de uzman olmalıdır.
Vergi yükümlülüklerinizi çözdüğünüz ilk yılınız ise, bunu tek başınıza yapmaya çalışmayın. Sizi doğru yola sokmak için uluslararası vergi hukuku ve emeklilik daireleri uzmanlarına başvurun. Bu, vergi indiriminizi en aza indirmenize ve emeklilik tasarruflarınızdan alacağınız para miktarını en üst düzeye çıkarmanıza yardımcı olacaktır.
Yurtdışı Emekli Maaşları veya Gelirleri
Yabancı kaynaklardan emeklilik geliri farklı hesap türlerinden gelebilir:
- Doğrudan yabancı bir işverenden emekli maaşı veya yıllık gelir Yabancı bir işveren tarafından sizin için kurulan bir güven Yabancı bir hükümetten veya kurumlarından birinden ödeme (bu bir yabancı sosyal güvenlik emekli maaşı içerebilir) Yabancı bir sigorta şirketinden yapılan ödemeler Yabancı bir güven veya yıllık geliri ödemek
Yurtdışında bir Amerikan şirketinde çalışmış olsanız bile, yabancı gelire sahip bir emekli maaşını finanse etmenin getirdiği komplikasyonlar nedeniyle dış güven üzerinden yıllık gelir ödemesi alıyor olabilirsiniz. Bireysel emeklilik hesabını (IRA) finanse etmek bazen imkansız olabilir, çünkü gelirinizin çoğu, kazanılan yabancı gelir hariç tutulması ve yabancı konut hariç tutulması yoluyla ABD vergilerinden çıkarılabilir.
Bu istisnaların her ikisi de, ABD tarafından vergilendirmeyi önlemek için yurtdışında çalışan Amerikalıların kazanılan gelirlerini azaltmalarına izin verdiği için, aynı zamanda IRA'ları kullanarak yatırım yapmayı da zorlaştırmaktadır. Bir IRA'ya katkıda bulunabilmek için ABD'de gelir veya ABD vergilerinin ödendiği gelir olmalıdır.
Bunun yerine, bazı ABD'li şirketler yurtdışında çalışanlarının emeklilik için tasarruf etmelerini sağlamak için yabancı bir güven oluşturdular.
Antlaşma Tuzağı
Yabancı emeklilik maaşlarını veya yıllık gelirlerini tahsil etmenin zamanı geldiğinde, bunların nasıl vergilendirileceği, hangi ülkelerin emeklilik fonlarına sahip olduğuna ve ABD ile ilgili diğer ilçeler arasında ne tür bir vergi anlaşmasının var olduğuna bağlı olacaktır.
Her ülke ABD ile farklı bir anlaşma imzaladı, bu yüzden sadece ABD vergi yasasına aşina olmayan bir vergi danışmanıyla değil, aynı zamanda ödemeniz gereken vergileri etkileyecek uluslararası anlaşmalar ve vergi yasalarıyla da çalışmak önemlidir. her ülke. Bu anlaşmalar genellikle borçlu olduğunuz vergi miktarını en aza indirmenizi sağlayacak vergi kredileri ve diğer araçları içerir, ancak verginizi en aza indirmek için ABD'de ve herhangi bir yabancı ülkede vergi formlarını doğru bir şekilde doldurduğunuzdan emin olmak için biraz araştırma yapmanız gerekir. çarptı.
Birçok ülkede, yabancı bir emekli aylığı ülke içinde uygun vergi muamelesine sahiptir, ancak genellikle IRS vergi kodu uyarınca nitelikli bir emeklilik planı olarak nitelendirilmez. Bu, şirketler ve çalışanları için katkıların vergiden düşülemeyeceği anlamına gelir. Bu kural olma eğilimi gösterdiğinden, yabancı emeklilik planınızdan aldığınız ödemeler ABD merkezli bir emekli aylığı ile aynı şekilde ele alınmaz.
Aslında, emeklilik planlarına yaptığınız katkılar bile brüt gelirinizin bir parçası olarak tamamen vergilendirilir. Bu, yabancı emekliliğinizin aslında iki kez vergilendirilebileceği anlamına gelir - bir kez paraya katkıda bulunduğunuzda ve tekrar emeklilik sırasında tahsil ettiğinizde.
Birçok ülke ile vergi anlaşmaları, ABD federal vergi yükümlülüğünün dengelenebilmesi için bu sorunu çözmektedir. Ancak, siz ve danışmanınız hem anlaşmalar hem de ABD ve ilgili yabancı ülke için formların nasıl doldurulacağının farkında olmalısınız.
ABD Yatırımlar için Raporlama Gereksinimleri
Yabancı emeklilik maaşları veya maaşları alırken vergi kurallarına uymanın yanı sıra, yabancı bankalardaki veya yatırım şirketlerindeki varlıkların doğru bir şekilde bildirilmesi de önemlidir. ABD Dış Hesap Vergi Uyum Yasası (FATCA), ABD vatandaşı için 10.000 dolardan fazla paraya sahip olan herhangi bir kurumun hesap bilgilerini ABD Hazine Bakanlığı'na bildirmesini şart koşmaktadır.
Bu yasa uyarınca, ABD'de ikamet eden ABD vatandaşları, ABD vergi dışı kurumlarında ABD dışındaki mali kurumlarda tutulan 50.000 doları aşan finansal varlıkları içermelidir. ABD dışında ikamet edenler için, rapor 300.000 dolar olarak zorunlu hale geliyor.
Bu, ABD dışında çalışan ABD vatandaşları için başka bir vergi sorunu yaratabilir, çünkü ABD dışındaki finans kurumlarındaki varlıkları bildirmek için bir form doldurmak bile bir IRS denetimi olasılığını artırabilir. Emeklilik varlıklarınız IRS'nin Pasif Yabancı Yatırım (PFIC) olarak sınıflandırdığı bir fon içindeyse, cezalar dosyalama yapamayanlar için özellikle sert olabilir. PFIC hesaplarından elde edilen sermaye kazançları% 35'lik en yüksek sermaye kazancı oranında vergilendirilir. Bu yabancı varlıklar için% 15 uzun vadeli sermaye kazancı oranı bulunmamaktadır.
Yurtdışına yatırım yapmak, yatırımlar için ABD kurumlarının ücretlerinden çok daha yüksek ücretler ödenmesini gerektirebilir. Harvard Business School tarafından yapılan bir araştırmada, İsviçre yatırım fonları için ortalama giderlerin% 43 daha yüksek, İngiltere yatırım fonlarının% 50 daha yüksek ve Kanada yatırım fonlarının ABD fonlarından% 279 daha yüksek olduğu bulunmuştur.
ABD ve Yurtdışı Emeklilik Hesapları
Emeklilik yatırımlarınızı ABD'de veya yabancı hesaplarda tutmak daha mı iyi? Bu da cevaplanması kolay bir soru değildir çünkü emeklilik sırasında nerede olmayı beklediğinize bağlıdır.
ABD Vatandaşlığını İptal Etme
Bazı ABD vatandaşları, ABD vatandaşlıklarından vazgeçerek ABD vergi komplikasyonlarıyla uğraşıyor. Bunu yapmayı seçenlerin sayısı 5, 411 ile 2016'da şimdiye kadarki en yüksekti. Vatandaşlıktan vazgeçme ücreti 2.350 dolar.
Bu rotayı seçmek, Sosyal Güvenlik toplayıp toplayamayacağınızı etkileyebilir. Vatandaşlıktan vazgeçtiğinizde, yerleşik olmayan bir yabancı (NRA) olursunuz. Sosyal Güvenliği toplayıp toplayamayacağınız, oturmayı seçtiğiniz ülke ile ABD'nin ikili anlaşmalarına bağlı olacaktır. Birçok ülkede ödemeler devam edebilir, ancak bazı ülkelerde Sosyal Güvenlik'ten sağlanan avantajlarınız sona erer.
Yerleşik olmayan bir yabancı olarak, ABD'de her 30 günde bir veya daha az bir gün geçirmeniz gerekir. Aylık olarak ziyaret etmezseniz, diğer seçeneğiniz ABD'de altı ayda bir 30 gün üst üste geçirmek olacaktır. Bu zaman çerçevelerinden birine uymazsanız, Sosyal Güvenlik avantajlarınızı kaybedersiniz.
Durumunuzu "NRA" olarak değiştirmek, bakmakla yükümlü olunan kişilerin ve hayatta kalanların faydalarını da etkileyebilir. Dolayısıyla, yurtdışı emeklilik vergi labirentinden kaçınmak için ABD vatandaşlığından vazgeçmeyi düşünüyorsanız, bu kararı vermeden önce Sosyal Güvenlik faydaları üzerindeki etkisini dikkatlice düşünün.
Sonuç olarak
Yurt dışında çalışıp emeklilik portföyünüzü ABD dışında oluşturduysanız, emekli aylığınızı veya yıllık gelirinizi ödemeye başlamadan önce profesyonel tavsiye alın. Bu, emeklilik gelirinizi en üst düzeye çıkarmanıza ve vergi indiriminizi hem ABD'den hem de emeklilik fonlarınızın bulunduğu ülkeden (veya ülkelerden) en aza indirmenizi sağlayacaktır.