Vergiden düşülebilir faiz nedir?
Vergiden düşülebilir faiz, bir vergi mükellefinin vergilendirilebilir geliri azaltmak için federal veya eyalet vergi iadesi talep edebileceği borçlanma gideridir. Vergiden düşülebilen faiz türleri arasında hem birinci hem de ikinci (konut özkaynakları) ipotek için ipotek faizi, yatırım amaçlı gayrimenkuller için ipotek faizi, öğrenci kredi faizi ve ticari kredi kartları da dahil olmak üzere bazı ticari kredilere olan faiz bulunmaktadır. Kişisel kredi kartı faizi, otomatik kredi faizi ve diğer kişisel tüketici finansmanı faizleri vergiden düşülemez.
Vergiden düşülebilir faiz açıklaması
Dahili Gelir Hizmeti (IRS), bazı vergi mükelleflerinin vergilendirilebilir gelirini azaltmak için kullanılabilecek vergi indirimleri sağlar. Örneğin, 3.500 $ vergi indirimi almaya hak kazanan bir kişi, bu tutarı 20.500 $ 'lık vergilendirilebilir geliri karşılığında talep edebilir. Etkin vergi oranı daha sonra 20.500 $ yerine 20.500 $ - 3.500 $ = 17.000 $ olarak hesaplanır. Belirli kredi geri ödemelerine yapılan faiz ödemeleri, borçlunun federal gelir vergisi beyannamesinde vergi indirimi olarak talep edilebilir. Bu faiz ödemelerine vergiden düşülebilir faiz denir.
Vergiden düşülebilir faiz, vergi beyannamenizden ne kadar tasarruf etmenizi sağlayabilir? Vergi diliminiz olarak da adlandırılan marjinal vergi oranınıza bağlıdır. Örneğin, % 25 vergi diliminde bulunuyorsanız ve vergiden düşülebilen 1000 TL'lik bir paranız varsa, vergi faturanızda 250 ABD doları tasarruf edersiniz. Aslında, bu kredi size 1.000 dolar yerine sadece 750 dolara mal oluyor.
Öğrenci Kredisi Faiz İndirimi
Nitelikli öğrencilerin talep edebileceği bazı kesintiler vardır, bunlardan biri Öğrenci Kredisi Faiz İndirimi. Bir öğrenci öğrenim için alınan herhangi bir öğrenci kredisi talep edemezken, vergi yılı boyunca krediye ödenen faiz, öğrenci kredisi faiz indirim programı ile düşülebilir. IRS'ye göre, vergi mükellefi, eşi veya bağımlısı için kredinin alınmış olması gerektiği anlamına gelir. Ayrıca, kredinin öğrencinin bir lisans programına en az yarı zamanlı olarak kayıtlı olduğu bir akademik dönemde eğitim amaçlı alınmış olması gerekir. Nitelikli kredi, vergi mükellefinin veya eşinin yasal olarak geri ödemekle yükümlü olduğu kredidir ve kredi, çıkarılmadan önce veya sonra “makul bir süre” içinde kullanılmalıdır. Genel olarak, akrabalardan alınan krediler veya nitelikli bir işveren planı nitelikli krediler değildir.
Kredi, eğitim, harç, ders kitapları ve ders için gerekli malzeme ve teçhizatı içeren nitelikli eğitim giderleri için kullanılmalıdır. Eğitim giderleri için kullanılan kredi gelirleri, akademik dönemin başlamasından 90 gün önce ve 90 gün içinde ödenmelidir. bittikten sonra. Oda ve pansiyon, öğrenci sağlık ücretleri, sigorta ve ulaşım, öğrenci kredisi faiz indirim programı kapsamında nitelikli eğitim gideri sayılmayan maliyetlere örnektir.
Öğrenci kredisi faiz indirimine hak kazanmak için, öğrencinin kayıtlı olduğu eğitim kurumu uygun bir kurum olmalıdır. IRS kuralları uyarınca uygun bir okul, ABD Eğitim Bakanlığı tarafından yönetilen öğrenci yardım programlarına katılmaya uygun tüm akredite edilmiş kamu, kar amacı gütmeyen ve özel sektöre ait kâr amacı gütmeyen ikincil kurumları içerir.
Mortgage Faiz Vergi İndirimi
Bir ipoteğe yapılan faiz ödemeleri, Borçlunun Federal Gelir Vergisi Beyanında Mortgage Faiz Beyanı - Form 1098 şeklinde bir vergi indirimi olarak talep edilebilir. vergi yılı. İpoteği güvence altına alan mülkün gayrimenkul olarak kabul edilmesi durumunda, ipotek borç verenin IRS tarafından borçlulara bu formu vermesi gerekmektedir. Gayrimenkul, arazi ve arazi üzerine inşa edilmiş, büyütülmüş veya araziye eklenmiş herhangi bir şey olarak tanımlanır. İpotek faiz ödemelerinin yapıldığı evin IRS standartlarına uygun olması gerekir. Ev, pişirme ekipmanları, banyo ve uyku alanı gibi temel yaşam olanaklarına sahip bir alan olarak tanımlanır. Ev örnekleri arasında ev, kat mülkiyeti, karavan, yat, kooperatif, çiftlik sahibi ve tekne sayılabilir. Ayrıca, IRS'ye göre nitelikli ipotekler, birinci ve ikinci ipotekleri, konut kredileri ve yeniden finanse edilen ipotekleri içerir.
İpotek faiz ödemelerini kesen bir vergi mükellefi, vergi indirimini veya mahsuplarını sıralamak zorundadır. Bir yıl içinde ödenen toplam ipotek faizi tutarı A Çizelgesi'nde düşülebilir. Kalemde yapılan kesintiler, sadece kalemli giderlerin toplam değeri standart indirimin altına düşerse faydalıdır. IRS sadece bir vergi mükellefinin bir yöntemi seçmesine izin verdiğinden, ipotek faiz ödemeleri de dahil olmak üzere kalemle yapılan kesinti, 5.500 $ 'a eşit olan bir ev sahibi, 6.350 $' lık standart kesintisi için daha iyi olabilir.
Bir ipotek sahibi de bir gayrimenkul satın almak için ödenen puanları düşebilir. Puanlar, ödemenin bitiş tarihinden önce peşin ödenen faiz veya borç veren kurum tarafından sunulan ipotek oranını artırmak için konut kredisi üzerinden yapılan ön ödemeli faizdir. Bununla birlikte, Form 1098'de rapor edilen puanlar, borçlunun kesinti için hak kazandığı anlamına gelmez.
Dikkat
Vergi faturasından tasarruf etmenizi sağlayacağı için vergiden düşülebilir faizi olan bir kredi almak iyi bir fikirdir. Örneğin, ev sahiplerinin ipotek faizlerini düşecekleri için ipoteklerini erken ödememeleri veya ipotek almanın iyi bir fikir olması, çünkü vergi faturanızı düşürmesi yaygın bir tavsiyedir. Bu tavsiye kötüdür, çünkü en yüksek vergi diliminde olsanız bile, faiz ödeyeceğiniz para miktarı vergi tasarruflarınızı çok aşacaktır. Örneğin, % 39 vergi diliminde bulunuyorsanız, faiz ödediğiniz her 1 ABD doları için vergi beyannamenize 39 sent tasarruf edersiniz. İlk etapta herhangi bir faiz ödememekten daha iyi olacağınız açıktır, bu da sizi 1 dolardan kurtaracaktır.
Cumhurbaşkanı Ronald Reagan'a göre, federal vergi kanununda yapılan büyük bir değişiklik grubu olan 1986 Vergi Reformu Yasası, vergiden düşülebilir kişisel kredi kartı faizini ve diğer kişisel kredi faiz kesintilerini iptal etti. Hala mevcut olan faiz vergisi kesintileri sınırlamalara ve istisnalara tabidir. Örneğin, değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliriniz (MAGI) belirli bir tutarı aşamaz veya öğrenci kredisi faiz indirimini talep edemezsiniz. Dolayısıyla, belirli bir masrafın vergiden düşülebilir faiz kategorisine girmesi, her zaman vergi beyannamenizden düşebileceğiniz anlamına gelmez.