Nitelikli Güven Nedir?
Nitelikli bir güven, bir işveren ve çalışan arasında hisse senedi bonusu, emeklilik veya kar paylaşım planı şeklinde vergi avantajlı bir güven ilişkisidir. Nitelikli bir güven çerçevesinde, dayanak yararlanıcı, gerekli minimum dağıtım (RMD) miktarlarını belirlemek için yaşam beklentisini kullanabilir, ancak cinsiyet, ırk veya maaş gibi diğer hususlar kullanılamaz.
Önemli Çıkarımlar
- Nitelikli bir güven, bir işveren tarafından çalışanları için oluşturulmuş bir hisse senedi bonusu, emeklilik veya kar paylaşım planıdır. Nitelikli bir güven, IRS gereksinimlerini karşıladığı sürece vergi avantajlıdır.Faydaları belirlemek için işveren hayatı dikkate alabilir çalışanlarının beklentisi, ancak çalışanlarının ırkı, cinsiyeti, dini veya mevcut tazminatını hesaba katamazlar.
Nitelikli Güvenleri Anlama
IRS'ye göre bir güven "nitelikli" veya "niteliksiz" olabilir. Nitelikli bir plan belirli vergi avantajları taşır. Nitelikli olmak için, bir güven devlet yasası uyarınca geçerli olmalı ve tanımlanabilir faydalanıcılara sahip olmalıdır. Buna ek olarak, IRA mütevelli heyeti, bakıcı veya plan yöneticisi güven aracının bir kopyasını almalıdır. Nitelikli bir güven doğru bir şekilde yapılandırılmazsa, ödemeler IRS tarafından vergilendirilebilir. İç Gelir Kanunu'nun 401 (a) Bölümü, nitelikli güven olarak kabul edilen şeye ilişkin şartları onaylar ve düzenler.
Nitelikli bir güveye katkıda bulunurken bir işverenin çalışanlar arasında ayrımcılık yapmadığından emin olmak için şartlar mevcuttur. Örneğin, bir işveren daha fazla telafi edilen çalışanlar lehine ayrımcılık yapamaz. Katkılar bir kuruluşta aynı olmalıdır.
Diğer Güven Türleri
Nitelikli güvenlere ek olarak, sayısız başka güven türü vardır. Örneğin hayırsever bir öncü güvende, lehdarlar, güven gelirinin bir kısmını hayır kurumuna bağışlayarak vergilendirilebilir gelirlerini azaltabilirler. Belirli bir süreden sonra, güvenin geri kalanı lehdarlara aktarılır.
Çıplak bir güven içinde, bir yararlanıcı, güven içinde sermaye ve varlıkların mutlak hakkına ve bu varlıkların temettü gibi elde ettiği gelire sahiptir. Bir kayyum, güven varlıklarını ihtiyatlı bir şekilde yönetme sorumluluğunu üstlense de, kayyum, sermayenin veya gelirinin nasıl veya ne zaman dağıtılacağını belirlemez.
Kişisel güven, kişinin kendisi için faydalanıcı olarak belirlediği bir güven türüdür. Ayrı tüzel kişiler olarak, mülkiyeti mütevellileri yararına satın alma, satma, tutma ve yönetme yetkisine sahip olan ve çeşitli önemli hedefleri gerçekleştirebilen kişisel güvenler. Örneğin, genç bir yetişkin lisansüstü okul programı veya mesleki eğitim için ödeme yapmak üzere kişisel bir güven oluşturabilir.
Herhangi bir güven kurarken, bir güven veya emlak avukatının desteğini, varlıkları elinde tutmak için potansiyel olarak bir vasi ve muhtemelen çekilme zamanı gelene kadar güveninizi yönetmek için bir yatırım danışmanı aramak önemlidir.