Sorunlu Kredi Nedir?
Sorunlu kredi (TGA), borçlunun belirli bir süre için planlanan ödemeleri yapmadığı borçlanmış para toplamıdır. Performanssızlık durumunun kesin unsurları, belirli kredinin şartlarına bağlı olarak değişmekle birlikte, "ödeme yok" genellikle anapara veya faiz için sıfır ödeme olarak tanımlanır. Belirtilen süre, sektöre ve kredi türüne bağlı olarak da değişir. Bununla birlikte, genellikle, süre 90 gün veya 180 gündür.
Sorunlu Kredi
Sorunlu Kredi Nasıl Çalışır?
Temerrüde düşmeyen kredi (TGA) temerrüt olarak veya temerrüt değerine yakın olarak kabul edilir. Bir kredi gerçekleşmediğinde, borçlunun tam olarak geri ödeyeceği ihtimaller önemli ölçüde düşüktür. Eğer borçlu bir tahsili gecikmiş alacak üzerinden tekrar ödemeye devam ederse, borçlu kaçırılan tüm ödemeleri yakalamamış olsa bile reperform kredisi haline gelir.
Bankacıda, borçlunun 90 gün içinde sıfır faiz veya anapara ödemesi yapması veya vadesinin 90 gün geçmesi halinde ticari krediler sorunlu sayılmaz. Tüketici kredisi için vadesi 180 gün geçmiş olan bu krediyi takipteki alacaklar olarak sınıflandırır.
Önemli Çıkarımlar
- Sorunlu kredi (TGA), borçlunun bir süre için herhangi bir anapara veya faiz ödemesi yapmamış olduğu bir kredidir. gelecekteki ödemelerle ilgili yüksek belirsizlik olması durumunda sorunlu olması nedeniyle 90 günden daha az geçmiş krediler.
Sorunlu Kredi Türleri
Bir borç çeşitli şekillerde "sorunlu kredi" statüsüne ulaşabilir. Takipteki alacaklara örnek olarak aşağıdakiler verilebilir:
- Anlaşma veya orijinal sözleşmede yapılan değişiklik nedeniyle 90 günlük faiz değerinin aktifleştirildiği, yeniden finanse edildiği veya ertelendiği bir kredi. Anapara geri ödemesinin vade tarihinin gerçekleştiği ancak kredinin bir kısmının ödenmemiş olduğu bir kredi.
Sorunlu Kredilerin Resmi Tanımları
Birçok uluslararası mali otorite, sorunlu kredilerin belirlenmesi için özel yönergeler sunmaktadır.
Avrupa Merkez Bankası
Avrupa Merkez Bankası (ECB), euro bölgesi merkez bankalarındaki risk risklerini değerlendirmek için varlık ve tanım karşılaştırılabilirliği gerektirir. ECB, katılımcı bankalar üzerinde stres testleri gerçekleştirirken bir TGA sınıflandırmasına neden olabilecek birden fazla kriter belirlemektedir.
ECB, 2014 yılında kapsamlı bir değerlendirme gerçekleştirmiş ve kredileri aşağıdaki durumlarda sorunlu olarak tanımlamak için kriterler geliştirmiştir:
- ABD GAAP ve Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS) bankaları için muhasebe spesifikasyonlarına göre temerrüde düşmemiş veya değer düşüklüğüne uğramamış olsalar bile 90 gün geçmiştir
2018'de yayınlanan bir zeyilname, borç verenlerin sorunlu kredileri karşılamak için fon ayırmaları için zaman dilimini belirledi: kredinin temin edilip edilmediğine bağlı olarak iki ila yedi yıl. 2019 itibariyle, avro bölgesi kredi verenlerin hala defterlerinde yaklaşık 990 milyar dolar değerinde sorunlu krediler var.
Sorunlu kredi (TGA), herhangi bir nedenle faiz veya anapara ödemelerinin belirli bir gün boyunca yapılmadığı kredidir.
Uluslararası Para Fonu
Uluslararası Para Fonu (IMF) da sorunlu kredi sınıflandırması için birden fazla kriter belirlemektedir.
2005 yılında, IMF sorunlu kredileri aşağıdaki durumlarda kredi olarak tanımlamıştır:
- Borçlular en az 90 gün veya daha fazla sürede faiz ve / veya anapara ödemeleri yapmamıştır. 90 gün veya daha uzun süreli faiz ödemeleri aktifleştirilmiştir, yeniden finanse edilmiştir veya sözleşmeyle ertelenmiştir Ödemeler 90 günden daha kısa bir süre için ertelenmiştir, ancak yüksek bir belirsizlikle veya hiç Borçlunun gelecekte ödeme yapacağı kesinlik