Niteliksiz Dağıtım Nedir?
Niteliksiz bir dağıtım iki senaryoyu ifade edebilir: IRA sahibinin belirli gereksinimleri karşılamadan önce gerçekleşen bir Roth IRA'dan bir dağıtım veya nitelikli eğitim masrafları için kullanılan miktarı aşan bir eğitim tasarruf hesabından bir dağıtım.
Niteliksiz Dağılımları Anlama
Nitelikli ve niteliksiz emeklilik planları arasındaki fark dikkate değerdir. Nitelikli emeklilik planları üyelere vergi indirimi sağlar - işverenler çalışanlardan belirli vergi öncesi ücretler düşülerek - geri çekilene kadar ertelenen vergiyi artırabilir. Nitelikli planlardan farklı olarak, niteliksiz planlar Çalışan Emeklilik Gelirleri Güvenlik Yasası (ERISA) uyarınca vergi erteleme avantajlarından yararlanamaz; Sonuç olarak, kalifiye olmayan planlara yapılan katkılar vergilendirilebilir.
Önemli Çıkarımlar
- Niteliksiz dağıtımlar, belirli koşullar yerine getirildiğinde Roth IRA'ların dağıtımlarına veya eğitim tasarruf hesaplarına atıfta bulunur. Niteliksiz eğitim tasarruf planlarından dağıtılan uyarılar vergiye tabidir ve% 10 IRS erken para çekme cezasına tabi olabilir. Hesap sahibi en az 59 1/2 ve hesap en az 5 yaşında gibi belirli kriterleri karşılar. Niteliksiz Roth dağıtımları gelir olarak vergilendirilir ve IRS erken para çekme cezasına tabi olabilir.
Roth IRA'lara kıyasla eğitim tasarruflarında nitelikli olmayan dağıtım
Niteliksiz dağıtımın iki ana türü eğitim tasarruf hesapları ve Roth IRA'lardır. Bir devlet kurumunun açıkladığı gibi, eğitim tasarrufları için, ödenmesi gereken gelir vergilerinin yanı sıra "Niteliksiz Dağıtım, yüzde 10 federal gelir vergisi cezasına da tabi olabilir."
"Devlet vergisi sonuçları da olabilir. Kalifiye olmayan bir dağıtımın kazanç kısmı, ödemeyi alan kişiye veya atanan lehtara alan kişiye vergilendirilebilir. Belirlenen lehdar veya uygun bir kişiye ödeme yapılmazsa eğitim kurumu tayin edilen lehdarın yararına hesap sahibine yapılmış sayılır."
Roth IRA'lara gelince, nitelikli dağıtımlar genellikle hesabın en az beş yaşında olmasını ve hesap sahibinin 59½ yaşından büyük olmasını gerektirir; ilk kez ev satın alımı veya engellilik veya ölüm nedeniyle para çekme. Bu kriterlere uymayan para çekme işlemleri genellikle kalifiye olmayan Roth IRA dağıtımları olarak sınıflandırılır.
Bununla birlikte, herhangi bir yaşta Roth IRA'ya vergisiz ve cezasız olarak yaptığınız katkıları, hesabın beş yaşında olması gerekmeden geri çekebilirsiniz. Bu kural yalnızca katkılar için geçerli olsa da, hesabınızın bu katkılardan elde ettiği kazançlar dahil edilmez.
Ayrıca, kalifiye olmayan Roth dağıtımlarının gelir olarak vergilendirildiğini belirtmek gerekir. Ayrıca, 59½ yaşından küçükseniz, IRS yüzde 10 erken para çekme cezasına tabi olacaksınız. Vergi diliminize bağlı olarak, bu önemli miktarda eklenebilir. Herhangi bir nedenle erken dağıtım yapmak zorundaysanız, bunun nitelikli veya niteliksiz bir Roth IRA dağıtımı olup olmadığını belirleyen kuralları anlamak, tabi olabileceğiniz vergi ve ceza miktarını en aza indirmenize yardımcı olabilir.
