Vergi Kredisi Nedir?
Bir vergi kredisi, vergi mükelleflerinin devletlerine borçlu oldukları vergilerden çıkarabileceği bir miktar paradır. Vergiye tabi gelir miktarını azaltan kesintilerden ve muafiyetlerden farklı olarak, vergi kredileri borçların gerçek miktarını azaltır. Bir vergi kredisinin değeri, kredinin niteliğine bağlıdır; belirli yer, sınıflandırma veya sektörlerdeki kişilere veya işletmelere belirli vergi kredisi türleri verilir.
Önemli Çıkarımlar
- Bir vergi kredisi, vergi mükelleflerinin borçlu oldukları gelir vergilerinden dolara dolar olarak çıkarmasına izin verilen para miktarıdır. Vergi indirimleri veya istisnalardan daha fazla elverişlidir, çünkü sadece vergi miktarını değil, Üç temel vergi kredisi türü vardır: iade edilemez, iade edilemez ve kısmen iade edilebilir. İade edilemeyen vergi kredisi, borcunuzu sıfıra indirebilir, ancak size vergi iadesi sağlayamaz.
Vergi Kredileri Nasıl Çalışır?
Hükümetler, eski cihazların daha enerji tasarruflu olanlarla değiştirilmesi gibi belirli bir davranışı teşvik etmek veya toplam konut maliyetini azaltarak dezavantajlı vergi mükelleflerine yardımcı olmak için vergi kredisi verebilir.
Vergi kredileri, vergi indirimleri veya muafiyetlerinden daha elverişlidir, çünkü vergi kredileri dolar için vergi yükümlülüğü dolarını azaltır. Bir kesinti veya muafiyet nihai vergi yükümlülüğünü hala azaltırken, bunu sadece bireyin marjinal vergi oranı içinde yapar. Örneğin, % 22 vergi dilimindeki bir kişi, kesilen her marjinal vergi doları için 0, 22 ABD doları tasarruf edecektir. Ancak, bir kredi vergi borcunu 1 dolara kadar azaltacaktır.
Vergi İndirimleri Vs. Vergi kredileri
Vergi Kredisi Türleri
Vergi kredileri üç temel biçimde gelir.
İade edilemez vergi kredileri
İade edilemeyen vergi kredileri, vergi borcu 0 $ olana kadar doğrudan vergi borcundan düşülen kalemlerdir. Vergi mükellefi için geri ödeme ile sonuçlanan vergiden daha yüksek bir tutar ödenmez - bu nedenle "iade edilemez" adı. Geri ödemesiz vergi kredisinin kullanılamayan geriye kalan kısmı, fiilen kaybedilmektedir.
İade edilemeyen vergi kredileri yalnızca raporlama yılında geçerlidir, iade süresi dolduktan sonra geçerliliğini kaybeder ve gelecek yıllara devredilemez. Bu nedenle, geri ödenemez vergi kredileri düşük gelirli vergi mükelleflerini olumsuz etkileyebilir, çünkü genellikle kredinin tamamını kullanamazlar. 2019 vergi yılı itibariyle, iade edilemeyen vergi kredilerinin belirli örnekleri, evlat edinme kredileri, Çocuk ve Bağımlı Bakım Kredisi, Tasarruflu emeklilik hesaplarını finanse etmek için Tasarruf Vergi Kredisi ve düşük gelirli insanlara yardım etmek için tasarlanan mortgage faiz kredisini içerir. Ev sahipliği.
İade edilebilir vergi kredisi vergi borcunu 0 doların altına düşürürse, vergi mükellefinin geri ödenmesi gerekir.
İade edilebilir vergi kredileri
Tam olarak ödendiği için iade edilebilir vergi kredileri en faydalı kredidir. Bu, bir vergi mükellefinin - gelirlerinden veya vergi yükümlülüklerinden bağımsız olarak - tüm kredi miktarına hakkı olduğu anlamına gelir. İade edilebilir vergi kredisi, vergi borcunu 0 doların altına düşürürse, vergi mükellefinin geri ödenmesi gerekir. 2019 vergi yılı itibariyle, muhtemelen en popüler iade edilebilir vergi kredisi Kazanılan Gelir Vergisi Kredisidir (EIC). Diğer iade edilebilir vergi kredileri, bireylerin ve ailelerin sağlık sigortası pazarından satın alınan sağlık sigortası primlerini karşılamalarına yardımcı olan Prim Vergi Kredisini içerir.
Kısmen iade edilebilir vergi kredileri
Bazı vergi kredileri kısmen iade edilebilir, bu da hem vergiye tabi geliri azaltabilir hem de vergi borcunu düşürebilir. Çocuk Vergi Kredisi 2018'de iade edilebilir (hak kazanan çocuk başına 1.400 dolara kadar). Kısmen iade edilebilir vergi kredisinin bir başka örneği, ortaöğretim sonrası öğrenciler için Amerikan Fırsat Vergi Kredisi'dir (AOTC). Bir vergi mükellefi, 2.500 ABD doları vergi indiriminin tüm kısmını kullanmadan önce vergi yükümlülüklerini 0 ABD dolarına indirirse, geri kalanı kredinin% 40'ından daha azına veya 1.000 ABD Doları'na kadar iade edilebilir bir kredi olarak alınabilir.