İçindekiler
- Varlıklarınızı Doğru Plana Taşıyın
- Örnek 1: Yanlış Hesap
- Örnek 2: Büro Hataları
- Devrilme Sınırlaması
- Örnek 3: Yanlış Rollover
- Alt çizgi
Çok sayıda vergi mükellefi emeklilik planı varlıklarını günlük olarak planlar ve finans kurumları arasında taşımaktadır. Finansal kurumlar ve finansal hizmetler sağlayıcıları hataların oluşmamasını sağlamaya çalışırken, bazen de olurlar. Kurum hata yapmış olsa bile, talep ettiğiniz rollover'a veya aktarıma izin verilen sorumlulukların mevcut düzenlemeler kapsamında olmasını sağlama sorumluluğunu paylaştığınızı bilmek önemlidir.
Önemli Çıkarımlar
- Varlıklarınızı taşıdığınız emeklilik planının onları almaya uygun olduğundan emin olun. İşlemlerinizi yanlışlıkla düzenlemelere yol açabilecek büro hataları için inceleyin. rollover'lar sınırsızdır.
Varlıklarınızı Doğru Plana Taşıyın
Emeklilik varlıklarınızı bir plandan diğerine taşıdığınızda, alıcı planın varlıkları almaya uygun olması gerekir. Varlıkları yanlış türde bir emeklilik planına taşırsanız, taşınan varlıkların vergiden ertelenmiş durumunu kaybedersiniz ve ayrıca istem dışı vergi sonuçları da oluşturabilirsiniz.
Verileri ve cezaları önlemek için herhangi bir hatayı erken tespit etmek çok önemlidir.
Örnek 1: Yanlış Hesabı Seçme
John, 401 (k) bakiyesini 500.000 dolar çekti ve bu tutarı yerel bankasındaki BASİT IRA'sına devretti. John, düzenlemelere göre, diğer emeklilik planlarından BASİT IRA'sına miktar devretmesine izin verilmediğinin farkında değildi. İki yıl sonra John, John'un son vergi beyanlarını incelediğinde hatayı fark eden bir vergi uzmanı tuttu. Ne yazık ki, sonuç olmadan düzeltmek için çok geçti. John, 500.000 doları SIMPLE IRA'sından çıkarmak zorunda kaldı ve tutar iki yıl boyunca hesabında kaldığı için IRS'ye 60.000 $ (her yıl için% 6) bir tüketim vergisi ödemek zorunda kaldı.
Buna ek olarak, John 500.000 dolar üzerinden vergi ertelenmiş kazanç elde etme fırsatını kaybetti ve bu miktar geleneksel IRA'ya devredilirse birikirdi. John, dağıtımı aldıktan sonraki 60 gün içinde hatayı tespit etmiş olsaydı, tutarı BASİT IRA'sından dağıtabilir ve bir rollover olarak geleneksel IRA'ya bırakmış olabilir.
Örnek 2: Büro Hataları
Jane iki finansal kurumla ilgilenir. Birincisinde geleneksel bir IRA, ikincisinde ise hem geleneksel bir IRA hem de düzenli (IRA olmayan) bir tasarruf hesabı var. Jane, ikinci finans kuruluşuna varlıklarını IRA'sından ilk finansal kurumdaki IRA'sına aktarmasını söyler. Bir yıl sonra Jane, sağladığı hesap numarasının tasarruf hesabı olduğunu fark eder. Parayı hemen ilk finansal kurumdaki IRA'sına koydu. Ancak bu, işlemi plandan plana transfer değil, IRA'ya düzenli bir katkı yaptı. Ne yazık ki, hiçbir finans kurumu tutarsızlığı tespit edemedi ve hatalı işlemi engelledi.
Jane zaten IRA'ya azami tutarda katkıda bulunmuşsa, fazladan bir katkı olarak fonları kaldırması gerekecektir. Hatayı geçerli son tarihe kadar düzeltmezse, IRS'ye IRA'sında kalan her yıl için% 6 ceza borçlu olacaktır. Bununla birlikte, yıl boyunca IRA'sına henüz katkıda bulunmamışsa ve tutar IRA katkı limitinden fazla değilse ve sadece nakit içeriyorsa, Jane IRA'daki tutarı bırakabilir ve düzenli IRA katkısı olarak kabul edebilir.
Devrilme Sınırlaması
Örnek 3: Yanlış Tür Yenileme
45 yaşındaki vergi mükellefi Tom'un iki geleneksel IRA'sı var. Nisan 2018'de bir numaralı IRA'dan 50.000 $ çekti ve 60 gün içinde bu tutarı IRA'nın iki numarasına yuvarladı. İşlem, uygun şekilde devredildiği için vergiden ve cezadan muaftır. Ocak 2019'da John, bir numaralı IRA'dan 40.000 dolar daha geri çekti ve miktarı 60 gün içinde IRA'nın iki numarasına devretti. Bununla birlikte, 40.000 dolar devralmaya uygun değildir, çünkü John önceki 12 ay boyunca IRA'nın bir numaralı dağıtımını zaten devirmişti. John, herhangi bir cezadan kaçınmak için fazla dağıtımın geri dönüşü olarak 40.000 doları çıkarmalıdır.
Emeklilik varlıklarını iki geleneksel IRA veya iki Roth IRA arasında taşırken bundan kaçınmak için, hareketin mütevelli-mütevelli transferi olarak yapılması tavsiye edilir. IRA'larınız arasında meydana gelebilecek yediemin-yediemin transferlerinin sayısında bir sınırlama yoktur.
Alt çizgi
Emeklilik varlıklarınızı taşımadan önce, mevcut düzenlemeler uyarınca işleme izin verildiğinden emin olmak için mali danışmanınıza danışın. Ayrıca, fonların doğru hesaba veya hesaptan ve doğru sırada aktarıldığından emin olun. Yeterince erken tespit edilirse, ceza olmadan hataları düzeltebilirsiniz.