Keogh Planı Nedir?
Bir Keogh planı, serbest meslek sahipleri veya işsiz işletmeler için emeklilik amacıyla kullanılabilecek, vergi ertelenmiş bir emeklilik planıdır. Çoğu plan tanımlanmış katkı olarak belirlenmiş olsa da, bir Keogh planı tanımlanmış fayda veya tanımlanmış katkı planı olarak ayarlanabilir. Katkılar genellikle yıllık gelirlerin belirli bir yüzdesine kadar vergiden düşülebilir ve geçerli gelir limitleri ABD doları cinsinden geçerli olup, İç Gelir Servisi'nin (IRS) yıldan yıla değişebileceği.
Keogh Planını Anlama
Keogh planları, serbest meslek sahipleri ve tek mülkiyetli şirketler ve ortaklıklar gibi şirketsiz işletmeler için emeklilik planlarıdır. Birey bağımsız bir yüklenici ise emeklilik için bir Keogh planı kuramaz ve kullanamaz.
IRS, Keogh planlarını nitelikli planlar olarak ifade eder ve iki tipte gelir: kar paylaşım planları ve para satın alma planlarını içeren tanımlanmış fayda planları ve İK (10) planları olarak da bilinen tanımlanmış katkı planları. Keogh planları hisse senetleri, tahviller, mevduat sertifikaları ve yıllık gelir ödemeleri dahil 401 (k) s ve IRA'larla aynı menkul kıymetlere yatırım yapabilir.
1 numaralı Keogh Planı: Nitelikli Tanımlı-Katkı Planları
Keogh planları, katkıların düzenli olarak bir sınıra kadar yapıldığı nitelikli tanımlanmış katkı planları olarak oluşturulabilir. Kâr paylaşımı planları, bir işletmenin 2019'dan itibaren IRS'ye göre yüzde 25'e kadar tazminat yüzde 56'ya veya 56.000 dolara katkıda bulunmasına izin veren iki tür Keogh planından biridir. Bir işletmenin bu tür bir plan için para ayırmak için kar elde etmesi gerekmez.
Para satın alma planları, kâr paylaşım planlarına göre daha az esnektir ve bir işletmenin plan belgelerinde belirtilen her yıl gelirinin sabit bir yüzdesine katkıda bulunmasını gerektirir. Bir işletme sabit yüzdesini değiştirirse cezalarla karşılaşabilir. 2017 yılında para alım planları için katkı limiti yıllık tazminatın yüzde 25'i veya hangisi daha düşükse 56.000 $ olarak belirlenmiştir.
Keogh Planı 2: Nitelikli Tanımlı Fayda Planları
Nitelikli tanımlanmış fayda planları, emeklilikte alınacak yıllık faydaları belirtir ve bu yardımlar tipik olarak maaş ve yıllara dayalı olarak çalışır. Tanımlanmış fayda sağlayan Keogh planlarına yapılan katkılar, belirtilen faydalara ve yaş ve plan varlıklarından beklenen getiri gibi diğer faktörlere dayanmaktadır. 2018'de, yıllık azami fayda, hangisinin daha düşükse, çalışanın tazminatının 225.000 $ veya% 100'ü olarak belirlendi.
Keogh Planlarının Avantaj ve Dezavantajları
Keogh planları 1962'de Kongre tarafından yasalarla oluşturulmuş ve Sayın Eugene Keogh tarafından öncülük edilmiştir. Diğer nitelikli emeklilik hesaplarında olduğu gibi, fonlara 59 1/2 yaşına kadar erişilebilir ve para çekme işlemlerinin 70 1/2 yaşına kadar başlaması gerekir.
Keogh planları, Basitleştirilmiş Çalışan Emeklilik (SEP) veya 401 (k) planlarından daha fazla idari yüke ve daha yüksek bakım maliyetlerine sahiptir, ancak katkı sınırları daha yüksektir, bu da Keogh planlarını birçok yüksek gelirli işletme sahibi için popüler bir seçenek haline getirir. Mevcut vergi emeklilik yasaları anonim ve serbest çalışan plan sponsorlarını ayırmadığından, "Keogh planı" terimi nadiren kullanılmaktadır.