Temettü geliri vergiye tabidir ancak temettülerin nitelikli olup olmamasına bağlı olarak farklı şekillerde vergilendirilir. Yatırımcılar tipik olarak temettü ödeyen hisse senetleri veya yatırım fonlarını cazip bulurlar çünkü yatırımın geri dönüşü (YG) temettü artı piyasa fiyatı değerlemesini içerir.
Nitelikli temettü, bireyin normal geliri için kullanılan yüksek vergi oranı yerine düşük uzun vadeli sermaye kazançları vergi oranında vergilendirilir. Bu özel vergi oranına hak kazanabilmek için bir ABD şirketi, ABD'de bulunan bir şirket, ABD vergi anlaşması kapsamında faydalanabilecek bir ülkede ikamet eden yabancı bir şirket veya yabancı bir şirketin hisse senedi ABD büyük bir borsada kolayca işlem görebilir.
Bu temettüler ayrıca elde tutma süresi gereksinimlerini de karşılamalıdır. Hisse senedinin temettü tarihinden 60 gün önce başlayan 121 günlük süre içinde 60 günden fazla tutulmuş olması gerekir. İmtiyazlı hisse senedi durumunda, temettülerin 366 günden daha uzun bir sürede vadesi halinde, temettü tarihinden 90 gün önce başlayan 181 günlük süre içinde 90 günden fazla tutulmuş olmalıdır.
Nitelikli temettüler% 10 ve% 12 vergi gruplarındaki (veya yılda 39.375 $ 'dan az kazanan) kişiler için vergiden muaftır. % 22, % 24, % 32 ve% 35 vergi oranlarındaki bireyler için temettüler% 15 vergi oranı alır. Temettüler, geliri 434.500 $ 'ı aşan (% 35 veya% 37 vergi diliminde kalanlar) için% 20 oranında vergilendirilir. Niteliksiz temettüler veya bu gereksinimleri karşılamayan temettüler, kısa vadeli sermaye kazancı olarak değerlendirilir ve bireyin normal geliri ile aynı oranlarda vergilendirilir.
Danışman Görüşü
Gregory Hart, CFP
Haddon Varlık Yönetimi, LLC, Haddonfield, NJ
Genel olarak, temettü geliri vergiye tabidir. Bu, IRA, 401 (k) planı vb.Gibi bir emeklilik hesabında dağıtılmadığı ve bu durumda vergilendirilmeyeceği varsayılmaktadır. İşte vergilere tabi olan temettü gelirinin iki yaygın örneği:
Örneğin, yatırım fonunda hisse sahibi olduğunuzu ve her ay temettü gelirini dağıtacağını varsayalım. Bu temettüler, vergilendirilebilir temettü geliri olarak da değerlendirilir.
Yine, bu örneklerin her ikisi de emeklilik dışı hesaplarda alınan temettüler için geçerlidir.