Dolaylı Rollover Nedir?
Dolaylı bir rollover, vergiden kaynaklanan bir ertelenmiş 401 (k) planından başka bir vergi tarafından ertelenmiş emeklilik hesabına para aktarılmasıdır. Rollover doğrudan ise, para, sahibi hiç dokunmadan hesaplar arasında doğrudan taşınır. Dolaylı aktarma işleminde, fonlar kişisel hesaba para yatırma işlemi için çalışana çek olarak verilir.
Önemli Çıkarımlar
- Doğrudan devir, emeklilik fonlarınızı bu vergi yılı için gelir vergilerinden ve cezalardan korur. gelir vergileri, erken para çekme cezası ve hatta aşırı prim vergisi.
Dolaylı bir rollover varsa, sahibi, gelir vergisinin tamamı üzerinden artı ağır vergi cezası ödememek için fonları 60 gün içinde yeni IRA'ya yatırmalıdır.
Dolaylı Rollover'ı Anlama
Emeklilik hesabının devreden çıkarılması, bir çalışan iş değiştirdiğinde veya bağımsız bir iş kurmak için işten ayrıldığında yaygındır. Çoğu zaman, bireyin hesabın vergisi ertelenmiş durumunu kaybetme riskini ortadan kaldırmak ve gelir vergilerinin yanı sıra erken para çekme cezası borçlu olması için rollover doğrudandır.
Ancak, hesap sahibinin dolaylı bir rollover seçeneği vardır. Bu durumda, işveren, ödenmesi gereken vergileri ödemek için transfer edilmeyi bekleyen tutarın% 20'sini stopaj yapar. Bu para, rollover işleminin tamamlandığı yıl için vergi kredisi olarak iade edilir.
Büyük bir vergi faturası ve vergi cezasından kaçınılması durumunda, dolaylı aktarma işlemi 60 gün içinde tamamlanmalıdır.
Para hesap sahibinin eline geçtiğinde, 60 günlük ödemesiz dönem boyunca herhangi bir amaç için kullanılabilir. Kişi daha sonra başka bir vergi ertelenmiş hesaba yatırmazsa, bakiyenin tamamı vergiye tabidir ve kişinin 59½ yaşından küçük olduğu varsayılarak% 10 erken para çekme cezası uygulanır.
Neden Dolaylı Rollover Kullanılmalı?
Kişisel finansal danışmanlar ve vergi danışmanları, müşterilerinin dolaylı aktarımı değil, her zaman doğrudan aktarma seçeneğini kullanmalarını oybirliğiyle tavsiye eder.
Dolaylı rollover'ı kullanmanın tek nedeni, hesap sahibinin para için acil bir şekilde kullanılması ve 60 gün içinde risksiz olarak gerçekleştirilebilmesidir. Örneğin, yeni bir işe taşınan birinin zamanında geri ödenecek büyük masrafları olabilir.
Dolaylı seçeneği kullanmanın iyi bir nedeni olsun veya olmasın, IRS'nin hesap sahibini açabilecek bazı seçici kurallar vardır:
- 12 aylık bir süre içinde yalnızca bir dolaylı rollover'a izin verilir. (Bu, vergi yılı değil 12 aylık bir süre anlamına gelir.) Aktarım bir hesaptan başka bir hesaba yapılmalıdır ve birden çok hesap arasında bölünemez.
Bu kurallardan herhangi birini karıştırın ve geri çekilen tüm tutarın yanı sıra% 10 erken dağıtım vergisi için gelir vergisi için kancatasınız. Ayrıca, parayı yukarıda açıklandığı gibi hesaplar arasında bölmek kendi cezasını da beraberinde getirir: Hesap var olduğu sürece her iki hesaptan birine% 6 fazla prim ödersiniz.