İçindekiler
- Roth IRA'ya Dönüştürmenin Vergi Sonuçları Olabilir
- Vergi Sonrası Katkılar Dönüşüm Vergisini Azaltır
- Roth IRA'ya Dönüştürme Örneği
- Seçemez ve Seçemezsiniz
- Vergi Öncesi ve Vergi Sonrası Katkılar için Dönüşüm Vergisinin Hesaplanması
- Ne yapmalısın?
- Alt çizgi
Geleneksel IRA'nızı Roth IRA'ya dönüştürmeye mi baktınız? Birçok insan için bu iyi bir vergi hamlesi. Roth IRA'larda 70½ yaşında gerekli minimum dağıtım (RMD) yoktur, para ertelenmiş vergi büyür ve nitelikli dağıtımlar vergiden muaftır. Bir dezavantaj, dönüşümün vergilendirilebilir miktarına, dönüşümün gerçekleştiği yıl için normal gelir olarak bakmanızdır.
Önemli Çıkarımlar
- Vergi sonrası parayı bir Roth IRA'ya dönüştürdüğünüzde, miktar vergiden muaftır, ancak bu paranın kazançları üzerinden vergi ödemeniz gerekir. Vergi sonrası parayı dönüştürmeyi seçemezsiniz; bunun yerine, tüm IRA'larınızı bir araya getirmeli ve vergi sonrası ve vergi öncesi fon oranlarını keşfetmeli, sonra bu yüzdeleri dönüştürdüğünüz paraya uygulamalısınız. gelir ve erken para çekme cezalarına neden olabilir.
Roth IRA'ya Dönüştürmenin Vergi Sonuçları Olabilir
Geleneksel IRA'nızın hem vergiden düşülebilir (vergi öncesi) hem de indirgenemez (vergi sonrası) tutarlara sahip olduğunu keşfedebilirsiniz. Dönüştürülen tutar üzerinden vergi borcundan kaçınmak için önce bu vergi sonrası katkıları dönüştürmek için bir strateji geliştirebileceğinizi düşünebilirsiniz. Yüzeyde bu sağlam bir plan gibi görünüyor, ancak maalesef mümkün değil. vergi sonrası katkılarda vergilerden kaçınma planının gerçek olamayacak kadar iyi olduğunu size göstereceğiz.
Vergi Sonrası Katkılar Dönüşüm Vergisini Azaltır
Her şeyden önce, vergi sonrası tutarların geleneksel IRA'nıza nasıl girdiğini merak edebilirsiniz. Geleneksel IRA'ların kesinti limitleri vardır. Siz ve / veya eşiniz (evliyseniz), tanımlanmış katkı 401 (k) veya tanımlanmış sosyal yardım programı gibi işverenlerin desteklediği bir emeklilik planına aktif olarak katılıyorsa, bunlar yürürlüğe girer. Böyle bir durumda, katkınızı gelir vergilerinizden düşme hakkınız, değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliriniz (MAGI) ve vergi dosyalama durumunuz tarafından belirlenir.
Vergi sonrası parayı geleneksel bir IRA'dan Roth IRA'ya dönüştürdüğünüzde, bu fonlara zaten vergi ödediğiniz için vergi vergisizdir. Ancak kazançlar normal vergilendirilebilir gelir olarak değerlendirilmelidir.
IRA bakıcısının bunu yapması gerekmediği için tüm IRA katkılarınızın iyi kayıtlarını tutun.
Roth IRA'ya Dönüştürme Örneği
Örneğin, yıllar içinde sadece Roth olmayan IRA'nıza 10.000 dolar katkıda bulunduğunuzu ve katkıların ya indirgenemez olduğunu ya da tutarlar için kesinti talep etmemeyi seçtiğinizi varsayalım. Bu, bu katkılar için zaten vergi ödediğiniz anlamına gelir. Ayrıca çürümüş yatırımlar seçtiğinizi ve hesabın yatırdığınız değere değdiğini varsayalım: 10.000 dolar. Şimdi dengeyi bir Roth IRA'ya dönüştürmek istiyorsunuz.
Bil bakalım ne oldu? Bu fonlar için zaten vergi ödemiş olduğunuz için dönüşüm vergiden muaf olacaktır. Hesabın değeri artmış olsaydı, gelir vergisini yalnızca kazançlara borçlusunuz.
Öte yandan, bu katkıları yıllar içinde düşmüş olsaydınız, gelirinize 10.000 dolar eklemeniz gerekir. Örneğin, % 22 vergi diliminde yer alan birisinin, miktar üzerinden ödenen federal vergileri ödemek için 2.200 dolar bulması gerekir. Devlet gelir vergileri de uygulanabilir.
Seçemez ve Seçemezsiniz
10.000 ABD doları örneğiyle, 10.000 ABD Doları tutarındaki katkının 2.000 ABD Doları için vergi ödediğinizi düşünün. Bu 2.000 $ 'ı örtebileceğinizi ve bu tutarı vergiye tabi gelirinizden hariç tutabileceğinizi düşünebilirsiniz. Daha sonra, vergi öncesi 8.000 dolarlık para geleneksel IRA'da vergi ertelemeye devam edebilir. Ancak, bu yapılamaz.
Kendinize de diyebilirsiniz: “Birkaç IRA'm var. Bunlardan birinin sadece vergi sonrası parası var, diğerlerinin vergiden düşülebilir katkıları var. IRA'yı vergi sonrası tutarla dönüştüreceğim ve sonra dönüştürülen tutarı gelirime dahil etmeme gerek kalmayacak. ”Kesinlikle istediğiniz hesabı dönüştürebilirsiniz, ancak bu vergi stratejisi de işe yaramaz.
IRS parasını daha sonra değil, daha erken istiyor. Sonuç olarak, Roth IRA'nıza hangi vergilerin (vergi sonrası veya vergi öncesi) dönüştürüleceğini seçemezsiniz. Bunun yerine, dönüştürdüğünüz 2.000 ABD doları, tüm geleneksel, SEP ve BASİT IRA'larınızdaki vergi sonrası ve vergi öncesi bakiyelerle orantılı olarak orantılı vergi ve vergi öncesi tutarları içerir.
Vergi Öncesi ve Vergi Sonrası Katkılar için Dönüşüm Vergisinin Hesaplanması
IRS, bu hesaplardan kaç tanesine sahip olursanız olun, bu IRA'ların herhangi birini veya bir kısmını bir Roth'a dönüştürdüğünüzde, Roth olmayan IRA varlıklarınızın tümünü hesaplama formülünde bir havuz olarak değerlendirir. Bu geleneksel IRA'ları, SEP IRA'larını ve BASİT IRA'ları içerir. Dönüştürülen her dolar, Roth olmayan tüm IRD'lerinizin toplam değerine bağlı olarak, indirilebilir ve indirilemeyen katkılar arasında orantılı olarak bölünecektir.
Vergi sonrası katkılarda 2.000 dolar olan yukarıdaki 10.000 dolarlık örnekle, 2.000 dolarlık dönüşüm şu şekilde gerçekleşir:
- Toplam hesap değeri = 10.000 $ Vergi sonrası katkılar = 2.000 $ Vergi öncesi katkılar = 8.000 $ 2.000 $ / 10.000 =% 20.000 $ dönüştürülmüş x 20% = 400 $ dönüştürülmüş vergi ücretsiz 1.600 $ gelir vergisine tabidir
Aynı şey hesaptaki kazançlar için de geçerlidir. Hesabınızın 15.000 ABD dolarına yükseldiğini ve 2.000 ABD doları dönüştürmek istediğinizi varsayalım.
- Vergi sonrası katkılar = 2.000 $ Vergi öncesi katkılar = 8.000 $ Uyarılar = 5.000 $ 2.000 / 15.000 $ =% 13.000 $ x 13% = 260 $ dönüştürülmüş vergiden muaf 1.740 $ gelir vergisine tabidir
Ne yapmalısın?
İndirgenebilir ve indirilemeyen katkıları olan Roth olmayan birden çok hesabınız varsa formülü hesaplamak sıkıntı yaratabilir, ancak işlem size vergi doları kazandırabilir, bu nedenle IRA katkılarınızın iyi kayıtlarını saklayın. IRA bakıcısının sizin için yapmasına güvenmeyin; bunu yapmanız gerekmez.
Bunun yerine, geleneksel IRA'nıza indirilemez katkılar veya vergi sonrası tutarlar yaptığınız her yıl için IRS Form 8606'yı sunmanız gerekir. Form 8606, Roth olmayan IRA'larınızda vergi sonrası bakiyeniz olduğu ve bu IRA'ların herhangi birinden herhangi bir tutarı dağıtıp dönüştürdüğünüz herhangi bir yıl için de dosyalanmalıdır. Bu, IRA bakiyenizin ne kadarının vergi sonrası tutarlar olduğunu tam olarak bilmenin tek yoludur.
Alt çizgi
Aynı bilgiler, dağıtımlarınızın yalnızca bir kısmı vergiye tabi olacağından, RMD'leri veya geleneksel, SEP veya SIMPLE IRA'nızdan başka dağıtımlar almaya başladığınızda da kullanışlı olacaktır. Bir Roth'a dönüştürmeden önce vergi borcunu hesaplayın. Borçlu tüm vergileri ödemek için yeterli paranız olduğundan emin olun.
Emeklilik dışı hesaplarınızdan vergi ödemek daha iyidir; Aksi takdirde, vergileri ödemek için çektiğiniz tutarı yıl için gelirinize dahil etmeniz gerekir. Bu, para çekme işlemi sırasında sadece 59 under yaşın altındaysanız, gelir vergisi tutarına değil, aynı zamanda erken dağıtım cezalarına da borçlu olabileceğiniz anlamına gelir.