Bireysel emeklilik hesabının (IRA) para çekme işlemlerinin vergilendirilme şekli, IRA'nın türüne bağlıdır. Geleneksel bir IRA'dan para çekme işlemlerinde vergi ödersiniz, ancak bir Roth IRA ile, belirli gereksinimleri karşılamanız koşuluyla, katkılardan veya kazançlardan çekilmesi gereken vergi yoktur.
Genel olarak, IRA'lar ve 401 (k) planları gibi her türlü nitelikli emeklilik hesabından erken çekilme - 59 yaşından önce - bazı istisnalar olsa da, % 10 ceza ve ödenmesi gereken gelir vergileriyle birlikte gelir kural.
Önemli Çıkarımlar
- Geleneksel IRA'lara yapılan katkılar vergiden düşülebilir, kazançlar vergiden muaf olur ve para çekme gelir vergisine tabidir. Roth IRA'ya yapılan ödemeler indirilemez, ancak sahibi en az beş yıldır Roth IRA hesabına sahipse para çekme vergiden muaftır. Roth IRA'lara katkılar vergi sonrası para ile yapıldığı için, herhangi bir zamanda, herhangi bir nedenle geri çekilebilirler. Bu kurala istisnalar olsa da, % 10 ceza ve vergiler.
Hem geleneksel hem de Roth IRA'lar aynı yıllık katkı limitlerine tabidir. 2020 yılında sınır 6.000 $ 'dır. 50 yaş ve üzerindeyseniz, ek bir katkı olarak bilinen 1.000 dolar daha katkıda bulunabilirsiniz.
Geleneksel IRA Para Çekme İşlemlerinin Vergilendirilmesi
Geleneksel bir IRA ile, vergi öncesi katkılar ve tüm kazançlar, para çekme anında vergilendirilir. Para çekme işlemleri, normal kazanç (sermaye kazancı değil) olarak vergilendirilir ve vergi oranı, para çekme yılındaki gelirinize dayanır.
Buradaki fikir, çalışırken ve çalışmayı bıraktığınız zaman ve emeklilik gelirlerinden düştüğünüzden daha fazla para kazanırken daha yüksek bir marjinal gelir vergisi oranına tabi olmanızdır - bu her zaman böyle değildir.
70 yaş ve üzeri geleneksel IRA sahipleri (ve 401 (k) katılımcıları da planlamaktadır), vergilemeye tabi olan gerekli minimum dağıtım (RMD) adı verilen minimum tutarları geri çekmek zorundadır.
Her ne kadar vergiler para çekme sırasında değerlendirilirse de, fonların nitelikli bir amaç için kullanılması veya hesap sahibinin 59½ veya daha büyük olması şartıyla ek bir ceza yoktur. Geleneksel bir IRA ile erken çekilme için nitelikli amaçlar arasında ilk kez ev alımı, nitelikli yüksek öğrenim giderleri, nitelikli büyük tıbbi giderler, bazı uzun süreli işsizlik giderleri veya kalıcı bir engeliniz varsa bulunur.
401 (k) gibi işveren tarafından desteklenen bir plana katkıda bulunursanız, geleneksel IRA katkıları, değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelirinize (MAGI) dayalı olarak vergiden düşülebilir veya kısmen vergiden düşülebilir. 2020'de, MAGI'si 65.000 ila 75.000 $ arasında olan bir kişi ve 124.000 $ 'a kadar MAGI ile birlikte dosyalanan evli bir çift en azından kısmi çıkartıma hak kazanır. Geleneksel bir IRA'ya kimlerin katkıda bulunabileceği konusunda herhangi bir gelir sınırı yoktur.
Roth IRA Katkılarının Vergilendirilmesi (veya Verilmemesi)
Roth IRA'lara katkılar vergi sonrası dolar ile yapıldığı için, bunları herhangi bir zamanda, herhangi bir nedenle vergiden muaf olarak çekebilirsiniz. Ancak bu aynı zamanda geleneksel bir IRA'ya katkı yapılabileceği için vergiden düşülmeyecekleri anlamına gelir.
59 yaş ve üzerindeyseniz ve en az beş yıldır Roth IRA hesabınız olduğu sürece kazançları veya vergileri olmadan para çekebilirsiniz. Bu “5 yıl kuralı” olarak bilinir. Tahmin etmek zor olsa da, emekli olduğunuzda yüksek bir vergi diliminde olacağını düşünüyorsanız, bir Roth IRA iyi bir seçim olabilir.
Kazanılan geliri yalnızca bir Roth IRA'ya katkıda bulunabilirsiniz.
Geleneksel bir IRA gibi, para ilk kez ev alımı, nitelikli eğitim giderleri, sağlık giderleri veya kalıcı bir engeliniz varsa para çekme için% 10 cezadan kaçınabilirsiniz. Yine de çekilen miktar üzerinden vergi ödeyeceksiniz.
Herkes bir Roth IRA'ya katkıda bulunmaya uygun değildir. Geleneksel bir IRA'nın aksine, gelir sınırları vardır. 2020'de, yalnızca değiştirilmiş brüt geliri (MAGI) 139.000 $ veya daha az olan kişiler yıllık Roth IRA katkı limitini en üst düzeye çıkarmaya hak kazanır. Bekarlar için aşamalı olarak çıkış 124.000 dolardan başlıyor. Ortaklaşa evlenenler için MAGI limiti 206.000 dolar ve aşamalı olarak 196.000 dolardan başlıyor.
