Sağlık tasarruf hesapları (HSA), yüksek vergiden düşülebilir sağlık planları (HDHP) kapsamındaki kişilerin vergiye tercih edilen bir temelde tıbbi harcamalar için bir kenara para ayırmalarını sağlamak amacıyla 2003 yılında oluşturulmuştur. HSA'lara kayıt büyüyor ve sağlık sigortası-sanayi kuruluşu AHIP tarafından yapılan araştırmaya göre, 2017 yılında 21 milyon üyeye ulaştı. HSA'lar, sizin (veya işvereninizin), para nitelikli tıbbi masrafları ödemek için kullanılır.
Ayrıca, bu hesaplardaki kullanılmayan fonlar yıldan yıla devredilir ve nihayetinde vergiye tabi emeklilik geliri olarak geri çekilebilir. Bu nedenle, sadece sağlık sigortası ve masraflarını ödemek için bir araç sağlamakla kalmaz, aynı zamanda emeklilik tasarrufu için ek bir yol olarak da işlev görebilirler. (Daha fazla bilgi için, bkz . Bir Sağlık Tasarruf Hesabı (HSA) Artıları ve Eksileri .)
HSA Yeterlilikleri ve İstisnaları
Herkes bir HSA açmak için uygun değildir. IRS Yayını 969'a göre aşağıdaki gereksinimleri karşılamanız gerekir:
- Yüksek indirilebilir bir sağlık planı (HDHP) kapsamında olmalısınız. 2018 ve 2019 için HDHP'niz için minimum indirim yalnızca kendi kendine kapsama alanı için en az 1.350 $ ve aile kapsamı için 2.700 $ olmalıdır. 2018 için izin verilen maksimum düşülebilir artı cepten harcamalar tek kapsama için 6.650 $ ve aileler için 13.300 $ 'dır. 2019 için bekarlar için maksimum 100 $ 'dan 6.750 $' a ve aileler için 200 $ 'dan 13.500 $' a kadar çıkıyor. Buna diş, görme ve sakatlık gibi sınırlı sigortalar dahil değildir. Bakmakla yükümlü olunan kişiler için başka bir kapsama da izin verilmektedir. Siz veya eşinizin diğer plana katılıp katılmadığı önemli değildir; planın uygunluğu sizi sağlık tasarruf hesabına katılımdan diskalifiye eder. Siz veya eşiniz Medicare tarafından karşılanıyorsa, kapsam dahilindeki kişi HSA'ya katkıda bulunmayabilir. Başka birinin vergi beyannamesine bağımlı olarak iddia edilemezsiniz.
HSA Katkı Sınırları
2018 için sağlık tasarruf hesapları için katkı limiti bekarlar için 3.450 $ ve aileler için 6.900 $ 'dır. 2019 için katılım limitleri bekarlar için 50 ila 3.500 dolar ve aile kapsamı için 100 ila 7.000 dolar arasında yükseliyor. Siz ve eşiniz vergi yılı sonuna kadar 55 yaşınızdaysa, her biri 1.000 $ ek katkıda bulunarak 2018'de aile kapsamı toplam katkı sınırını 2019'da 8.900 $ ve 9.000 $ 'a yükseltebilirsiniz.
Katkı tutarı HDHP'den düşülebilir değeri aşabilir ve birden fazla HSA'nız olabilirken, toplam katkılarınız yukarıda belirtilen sınırları aşamaz. Katkılarınızı yıl içinde herhangi bir zamanda öngörülen sınırlar dahilinde istediğiniz miktarda yapabilirsiniz, ancak hesabı yöneten finans kurumu minimum asgari depozito veya bakiye verebilir.
HSA Nereden Alınır
İşvereniniz bir HSA sunuyorsa, özellikle işveren sizin adınıza vergi öncesi (eşleştirme dahil) katkılar yapıyorsa, bu en iyi yol olabilir. İşveren destekli bir HSA'nın ek bir avantajı, sizinki de dahil olmak üzere tüm katkıların vergi öncesi yapılabilmesidir.
Bir banka, kredi birliği, aracı kurum veya sigorta şirketi aracılığıyla elde edilen bireysel bir HSA ile, katkılarınız genellikle onlara vergi ödedikten sonra geçer. Ardından, önümüzdeki Nisan ayında vergilerinize bu katkıları düşersiniz. İster işvereniniz aracılığıyla ister bireysel olarak HSA'ya kaydolun, IRS Form 8889'u kullanarak her yıl tüm katkıları (işvereniniz tarafından yapılanlar dahil) vergi zamanında muhasebeleştirmelisiniz.
HSA'ların Vergi Avantajları
Sağlık tasarruf hesapları aşağıdaki vergi avantajlarını sağlar:
- Bir HSA'ya yapılan tüm katkılar, tıpkı bireysel emeklilik hesabında (IRA) veya diğer emeklilik planı katkılarında olduğu gibi, 1040'ınızdaki hat üstü (vergi öncesi) kesintiler olarak sınıflandırılır. Bu katkıları belirtmeniz gerekmese de, IRS Form 8889'da (yukarıya bakın) muhasebeleştirilmelidir. Vergi niteliğinde bir politika için ödediğiniz tüm uzun vadeli bakım sigortası primleri 65 yaşındaysanız veya daha eski. (Daha fazla bilgi için, bkz. Uzun Süreli Bakım Sigortası Satın Almalı mısınız? ) 65 yaşın altında ve işsizseniz, düzenli sağlık ve sağlık sigortası primleriniz de düşülebilir. Nitelikli tıbbi harcamalar arasında reçeteli ilaçlar, reçeteye sahip olduğunuz reçetesiz satılan ilaçlar, insülin ve IRS Yayını 502 (Tıbbi ve Dişçilik Giderleri) kapsamında tıbbi veya dişçilik masrafı olarak kabul edilen tüm masraflar sayılabilir. bir IRA ile olabildiğince yatırım yaptık. Yatırım seçenekleri belirli HSA yöneticisine bağlıdır. Bu, zaman içinde yalnızca hesaptaki yatırım portföyü tarafından üretilen vergisiz gelir elde etmenin mümkün olduğu anlamına gelir. Başka bir HSA veya Archer MSA'dan sağlık tasarruf hesabınıza para aktarabilirsiniz. Rollover'lar katkı limitlerine tabi değildir, gelire dahil değildir ve indirilemez. Geleneksel veya Roth IRA'dan HSA'nıza katkı limitlerine kadar bir ömür boyu fon transferi yapabilirsiniz. Bu, ödeme yapmak için bir IRA dağıtımı kullanmanızı gerektiren tıbbi faturalarınız varsa bir avantajdır. Bu tür bir finansman transferi gelire dahil değildir ve indirilemez, ancak belirtildiği gibi, transferin yapıldığı yıl için HSA'nıza katkıda bulunabileceğiniz miktarı azaltır.
Birçoğu için Emeklilik Planı Avantajı
HSA'lar özellikle genç işçiler için giderek artan bir şekilde emeklilik tasarrufu seçeneği haline geldi. Şimdi tıbbi harcamalar için ve gelecekte emeklilik için kullanılabilecek tasarruflara ilişkin vergileri erteleme yeteneği geçilemeyecek kadar caziptir.
HSA'nıza tıbbi harcamalar için kullanmadığınız para, geri çekilinceye kadar kazanç ve faiz vergisi tahakkuk etmeye devam eder. 65 yaşından önce para çekerseniz ve bunları tıbbi masraflar için kullanmazsanız, düzenli vergilere ve muhtemelen% 20 vergi cezasına tabi olacaksınız. Bununla birlikte, 65'e ulaştığınızda, dağıtımlar tıbbi giderler için vergiden muaftır ve yalnızca tıbbi olmayan giderler için düzenli gelir vergisine tabidir.
Yatırım seçenekleri bireysel HSA yöneticisine bağlıdır ve tasarruf hesabında olduğu gibi basit faizden yatırım fonları veya diğer yatırım araçları menüsüne kadar değişebilir. HSA'nızı emeklilik için kullanmayı planlıyorsanız, bu, bir işveren planına veya daha fazla seçeneğe sahip bireysel bir plana gitme kararınızda rol oynayabilir. Bir HSA muhtemelen uygun bir bağımsız emeklilik tasarrufu seçeneği değildir, ancak bir şirket 401 (k) veya geleneksel veya Roth IRA'ya ek olarak mantıklı olabilir. (Daha fazla bilgi için Emeklilik için Sağlık Tasarruf Hesabınızı (HSA) Kullanma konusuna bakın.)
Bir HSA'nın Nasıl Yardımcı Olabileceğine Daha Yakından Bir Bakış
Kalifiye olanlar için, HSA'lar hem emeklilik için nasıl tasarruf edileceği hem de mevcut veya gelecekteki tıbbi faturaların nasıl ödeneceği konusundaki finansal ikilemi çözebilir. Bu, özellikle uzun süreli bakım gerektiğinde doğrudur. Huzurevinin veya diğer vasıflı bakımların maliyeti şaşırtıcı olsa da, uzun süreli bakım sigortası için ödeme fırsatı da çok yüksektir. Sağlık tasarruf hesapları, aşağıdaki örnekte gösterildiği gibi bu durumlarda değerli olabilir:
Joe ve Betty Smith'in küçük, başarılı bir mücevher işi var. Joe 55 yaşında ve Betty 48 yaşında. İkisinin de grup sağlık sigortasına erişimi yok ama HDHP'si var. Joe'nun birkaç yıldır solunum problemi vardı ve Betty'nin ailesinde kalp hastalığı öyküsü var. Halen serbest meslek sahibi 401 (k) 'ye katkıda bulunmaktadırlar, ancak gelecekte ödemek zorunda kalabilecekleri olası tıbbi veya uzun vadeli bakım faturaları ile ilgilenmektedirler. Hem emekliliklerini hem de olası sağlık maliyetlerini karşılayacak yeterli varlık veya gelire sahip olup olmadıklarından emin değillerdir.
Bir HDHP'ye sahip oldukları için çözüm bir sağlık tasarruf hesabı açmaktır. Her yıl hesaba izin verilen maksimum katkıyı ve Joe için ek bir telafi katkısı yapabilirler. HDHP'leri için ödedikleri primler de düşülebilir. Ayrıca, uzun süreli bakım sigortası için ödeme yapmaya karar verirlerse, primlerin çoğu veya tamamı hesaptan yapılan dağıtımlarla ödenebilir. Katkılar düşülebilir ve dağıtımlar vergiden muaf olduğu için, Smith'ler, aksi takdirde mümkün olmayacak olan uzun vadeli bakım sigortası poliçelerinin maliyetinin çoğunu veya tamamını düşürebilir.
Son olarak, katkıda bulunan tüm paralar tıbbi faturalar için kullanılana kadar vergiden muaf olarak veya emeklilik geliri olarak kullanılana kadar ertelenen vergiden artacaktır. Öyle ya da böyle, Smith'ler parayı yapıcı bir şekilde kullanabileceğinden emindir. Bu, Smiths'in emekliliklerini planlama yeteneğini basitleştirecek ve geliştirecektir.
HSA'lar için Olası Sonraki Adımlar
House Ways and Means Komitesi yakın zamanda, katkı sınırlarını ve bunlara kaydolmaya hak kazanan kişi sayısını artırarak sağlık tasarruf hesaplarını genişletmek için tasarlanan faturaları kabul etti. Bir fatura, katkı limitlerini maksimum indirilebilir ve cepten çıkarılan limitlere kadar artıracaktır; eşlerin katkıda bulunma yeteneğini geliştirir.
Bir diğeri, hala çalışan yaşlıların 65 yaşına geldikten ve Medicare'e girdikten sonra bile katkıda bulunmaya devam etmesine izin verecektir. Yine de diğerleri, onaylanmış tedavi ve hizmet çeşitliliğini artıracak ve HDHP'lerin tanımını Uygun Bakım Yasası (ACA) bronz ve felaket planlarını içerecek şekilde genişletecektir. Gözlemciler bu tasarıların çoğunun Temsilciler Meclisi'ni geçebileceğine inanıyorlar, ancak Demokratik muhalefet nedeniyle Senatoda duracaklardı.
Alt çizgi
Sağlık tasarruf hesapları sonuçta yüksek indirimden yararlanılabilecek bir sağlık planı riskini üstlenmek isteyenler için vergi indirimi konusunda önemli bir adımdır. Hak kazananların birini açarak kaybedecekleri neredeyse hiçbir şeyi yoktur, çünkü tüm katkıların şu ya da bu şekilde kullanılması garanti edilir. Tek uyarı, 65 yaşına girmeden ve% 20 vergi cezasına maruz kalmadan önce sağlık dışı masraflar için HSA'nızdan çekilmeniz gerektiğidir.