Sağlık Geri Ödeme Düzeni (İHD) Nedir?
Sağlık geri ödeme düzenlemesi (İHD), çalışanlara nitelikli tıbbi masraflar ve bazı durumlarda sigorta primleri için geri ödeme yapan işveren tarafından finanse edilen bir plandır. İşverenlerin bu planlar aracılığıyla yaptıkları geri ödemeler için vergi indirimi talep etmelerine izin verilir ve çalışanlar tarafından alınan geri ödeme dolarları genellikle vergiden muaftır.
Sağlık Geri Ödeme Düzeni (İHD) Nasıl Çalışır?
Sağlık tazminatı düzenlemesi, bir işveren tarafından çalışanları için tıbbi masrafları karşılamak üzere oluşturulan bir plandır. İşveren, plana ne kadar koyacağına karar verir ve çalışan, bu miktara kadar gerçekleşen fiili tıbbi masraflar için geri ödeme talep edebilir. Aynı sınıftaki tüm çalışanlar aynı İHD katkısını almalıdır.
İHD bir hesap değildir. Çalışanlar önceden para çekemez ve sonra bunları tıbbi masrafları ödemek için kullanamazlar. Bunun yerine, önce masrafa katlanmalı, sonra geri ödenmelidir. İşveren bir HRA banka kartı sağlıyorsa, hizmet sırasında geri ödeme yapılması mümkündür. Yıl sonundan önce İHD'de tahsis edilen tüm fonları kullanan bir çalışan, sonraki sağlık faturasını cebinden veya esnek bir harcama düzenlemesi olarak da bilinen esnek bir harcama hesabındaki (FSA) fonları kapsamalıdır.), veya mümkün olduğu durumlarda, indirimi yüksek bir sağlık planına (HDHP) sahip çalışanlar için bir sağlık tasarruf hesabı (HSA).
Önemli Çıkarımlar
- İşçiler, çalışanlar değil, İHD'yi finanse ederler. İHD taşınabilir değildir; İşverenler şirketten ayrıldıklarında bu avantajı kaybederler.İşverenlerin daha da rafine edebileceği yönetim çalışanları için hangi masrafların geri ödenebileceğini belirleyebilir. İHD'ler ile ilgili kurallar, Ocak 2020'den başlayarak önemli ölçüde farklıdır.
Sağlık Geri Ödeme Düzenlemelerinin Yararları
2019'da İHD'ler, reçeteli ilaçlar, insülin, yıllık fizik muayene, koltuk değneği, doğum kontrol hapları, tıbbi bir tesiste tedavi görürken ödenen yemekler, bir psikolog veya psikiyatristin bakımı dahil olmak üzere nitelikli tıbbi masrafları ödemek için kullanılabilir. madde bağımlılığı tedavisi, tıbbi bakım için katlanılan nakliye masrafları ve çok daha fazlası. Obama yönetim kuralları uyarınca, bireysel sağlık sigortası primleri için kullanılamazlar.
Ocak 2020'den itibaren İHD'ler önemli ölçüde değişecektir. Hükümet, işverenlerin çalışanlarına grup sağlık sigortası yerine bireysel kapsama İHD'si adı verilen yeni bir İHD sunmalarına izin verecektir. Çalışanlar bu İHD'leri, Uygun Bakım Yasasının sağlık sigortası pazarında veya dışında vergi öncesi dolar ile kendi kapsamlı bireysel sağlık sigortalarını satın almak için kullanabilirler. Bireysel kapsama İHD'leri ayrıca çalışanlara, ödemeler ve indirilebilirler gibi nitelikli sağlık masrafları için geri ödeme yapabilir.
Buna ek olarak, yeni kurallar uyarınca, geleneksel grup sağlık sigortası sunmaya devam eden işverenler, nitelikli sağlık giderlerinde yılda 1.800 dolara kadar çalışanlara geri ödeme yapmak için istisnai faydalar sunabilir. Çalışanlar, grup sağlık sigortası kapsamını reddetseler bile "istisna yararı HRA" ya kaydolabilirler, ancak fonları kapsamlı sağlık sigortası satın almak için kullanamazlar. Bununla birlikte, fonları kısa vadeli sağlık sigortası, diş ve görme sigortası primleri ve nitelikli tıbbi masrafları ödemek için kullanabilirler (burayı tıklayın ve ayrıntılar için 11. Q'ya gidin).
Çalışanlar, İHD'lerindeki parayı, eşlerinin ve bakmakla yükümlü oldukları kişilerin izin verilen tıbbi, diş hekimliği ve görme masraflarını karşılamak için kullanabilirler.
Sağlık Geri Ödeme Düzenlemelerinin Sınırlamaları
İHD yalnızca nitelikli tıbbi ve dişçilik giderlerini karşılar. Dahili Gelir Servisine (IRS) göre, tıbbi giderler, fiziksel gibi zihinsel rahatsızlıkları hafifletmek veya önlemek için katlanılan maliyetlerdir, vitaminler gibi genel sağlığı korumak için yapılan masraflar değildir.
Gerekli bir tıbbi harcama olarak nitelendirilmeyen masraflar arasında diş beyazlatma, hamile kıyafetleri, cenaze hizmetleri, sağlık kulübü üyelik ücretleri, kontrollü maddeler, sağlıklı bir bebek için çocuk bakımı, evlilik danışmanlığı, diğer ülkelerden ilaçlar ve reçetesiz ilaçlar.
Bir işveren, masraflar IRS tarafından nitelendirilmiş olsa bile belirli tıbbi giderleri hariç tutabilir. İşverenin geri ödenebilir sağlık giderleri listesi, İHD planı dokümanında çalışanlar için ana hatlarıyla belirtilecektir.
Özel Hususlar
İHD Fonlama ve Taşınabilirlik
Sağlık tazminatı düzenlemesi sadece işveren tarafından finanse edilir ve bu da her bir çalışanın İHD'si için yıllık azami katkıyı belirler. Ocak 2020'deki yeni İHD kuralları ile işverenler, çalışanların İHD'lerine ne kadar katkıda bulunacaklarını hala belirlemektedir, ancak aynı sınıftaki tüm çalışanların yukarıda belirtildiği gibi aynı katkıyı alması gerekir. Daha yaşlı ya da bakmakla yükümlü olan işçiler daha fazlasını alabilir.
İşveren yıl sonuna kadar harcanmayan herhangi bir İHD para bir sonraki yıla devredilebilir, ancak bir işveren bir yıldan diğerine taşınabilecek bir maksimum rollover limiti belirleyebilir. Ayrıca, bir çalışan feshedilirse veya şirketi başka bir firmada çalışmak üzere bırakırsa İHD onlarla birlikte gitmez. (Bu, taşınabilir bir HSA'dan (sağlık tasarruf hesabı) taşınabilir olmasını sağlar. Daha fazla bilgi için aşağıya bakın.)
İHD Vergi Avantajları
İşverenlere sağlanan bir fayda olarak İHD aracılığıyla geri ödemeler% 100 vergiden düşülebilir. Daha pahalı emekli sağlık hizmetlerine alternatif olarak, bir işveren emekli çalışanların sağlık maliyetlerini karşılamak için bir İHD kullanabilir. Ayrıca, planlar işverenler tarafından tamamen finanse edildiğinden, öngörülebilirlik sunarak işverenlerin yıl için İHD sağlık yararları için yaklaşık maksimum masraflarını tahmin etmelerine olanak tanır.
Çalışanlar bu düzenlemeyi sağlık sigortası poliçeleri kapsamında olmayan çok çeşitli tıbbi masrafları ödemek için kullanabilirler. İHD'nin türüne bağlı olarak, tıbbi, diş veya görme sigortası primleri için de kullanabilirler. Ayrıca, geri ödemeler bir teminat süresi boyunca maksimum miktara kadar vergiden muaftır. Bazı işletmeler, çalışanlara İHD ile birlikte FSA gibi işveren tarafından sağlanan diğer sağlık yararlarının ek avantajını sunabilir.
Sağlık Geri Ödeme Düzenlemeleri ve Diğer Düzenlemeler
Hem FSA'ya hem de İHD'ye sahip olan ve her iki planla da geri ödenmeye uygun bir gideri olan bir çalışan, hangi masrafı karşılayacağını seçemez. Bunun yerine, maliyetler işverenin önce ödeme yapmak için kurduğu plan ile geri ödenecektir. Bu birincil plan tükendiğinde, ikinci plan, geri ödeme için rapor edilen müteakip uygun sağlık giderlerini karşılamak için kullanılacaktır.
Cepten tıbbi harcamaları finanse etmek için diğer iki seçeneğe daha yakından bakalım.
FSA
Bir ÖSO, bir çalışanın vergi öncesi maaşının bir kısmı kullanılarak finanse edilir ve İHD'nin aksine, her çalışan bu düzenlemelere yıllık olarak ne kadar para harcanması gerektiğini belirler - 2019'da 2.700 $ 'a kadar. işverenin takdirine göre bir sonraki yıla kadar. Kullanılmayan ÖSO fonları genellikle bir sonraki plan yılında kullanılamaz, ancak bir işveren kısa bir ödemesiz dönem sunabilir veya 500 dolara kadar devredilebilir.
HSA
İHD'ye kıyasla, bir sağlık tasarruf hesabı (HSA), yıl sonunda fonlar hesabında kalırsa, kaybedilen, tamamen kazanılmış bir vergi avantajlı hesaptır. Bir HSA, tıbbi ve dişçilik masraflarını ödemek için yüksek indirilemeyen bir sağlık planı (HDHP) ile eşleştirilir. Hesap, çalışan ve / veya işveren tarafından finanse edilir ve bir ÖSO gibi sigorta primlerini ödemek için kullanılamaz. İHD'lerden ve ÖSO'lardan farklı olarak, çalışanlar işverenlerini değiştirmeleri durumunda HSA'larını muhafaza ederler.