Giderek daha fazla Amerikalı yurtdışında tatil evleri, kira geliri mülkleri ve beş veya 30 yıl uzakta olsun emeklilik sırasında yerleşecek yerler arıyor. Yurtdışında mülk sahibi olmanın vergi avantajları, birkaç istisna dışında, Amerika Birleşik Devletleri'nde sahip olunan vergilere benzer.
Önemli Çıkarımlar
- Yurtdışında mülkünüz varsa, ABD vergi avantajlarınız mülkü nasıl kullandığınıza bağlıdır. Mülk kişisel kullanım için ise mortgage faizini (emlak vergilerini değil) düşürebilirsiniz. ev kiralamak için kişisel ve günlük kullanım.
Mülk sahiplerinin ABD vergi hukukundan sağladığı faydalar mülkü nasıl kullandıklarına bağlıdır. Örneğin, evde yaşıyorsanız, genellikle ipotek faizini düşebilirsiniz. Mülkü kira geliri olarak kullanırsanız, mortgage faizini ve mülk ve sorumluluk sigortası, onarım ve bakım masrafları ile mülkün bakımı ile ilgili yerel ve uzun mesafeli seyahat masrafları gibi bir dizi diğer masrafı düşebilirsiniz.
ABD vergi yasalarının yabancı mülkiyete nasıl davrandığını ve mülkün satılmasının vergi sonuçlarını görmek için okumaya devam edin.
Kişisel Kullanım için Mülk
Birincil konutta olduğu gibi, ev ofisi kesintisi talebinde bulunmadığınız sürece kamu hizmetleri, bakım veya sigorta gibi masrafları yazamazsınız.
Konutun ABD'de veya yurtdışında olup olmadığı ipotek faiz indirimi aynı olsa da, emlak vergileri farklı şekilde çalışır. Vergi Kesintileri ve İş Yasası (TCJA) uyarınca, artık yabancı mülkiyet üzerindeki emlak vergilerini düşemezsiniz.
Kiralık mülk
Mülkte kira geliri elde ederseniz, vergi kuralları daha karmaşıktır. Kirayı kullanmak yerine evinizi kaç gün kullandığınıza bağlı olarak farklı kurallar geçerlidir. Genel olarak, iki kategoriden birine girersiniz:
- Evinizi 14 gün veya daha kısa bir süre için kiralıyorsunuz ve evi 14 günden fazla ya da kiralandığı toplam günlerin% 10'u boyunca kullanıyorsunuz. Bu geliri IRS'ye bildirmek zorunda kalmadan, evi her yıl iki haftaya (14 gece) kadar başka birine kiralayabilirsiniz. Bir gecede 5.000 dolara kiralasanız bile, 14 günden fazla kiralama yapmadığınız sürece kira gelirini bildirmeniz gerekmez. Ev, kişisel ikinci bir konut olarak kabul edilir, bu da ikinci ikinci ev kuralları uyarınca ipotek faizini düşürmenize izin verir, ancak kira kayıpları veya masrafları değil. Evinizi 15 veya daha fazla günlüğüne kiralayıp, 14 günden daha az ya da evin kiralandığı günlerin% 10'u için kullanıyorsunuz. Bu durumda, IRS ev kiralama mülkünü dikkate alır ve kiralama faaliyetleri bir iş olarak görülür. Unutmayın: Ailenizin bir üyesi evi (yani eşiniz, kardeşleriniz, ebeveynleriniz, büyükanne ve büyükbabalarınız, çocuklarınız ve torunlarınız) kullanıyorsa, adil bir kira bedeli almazsanız kişisel bir gün olarak sayılır. Tüm kira gelirlerini IRS'ye rapor etmelisiniz, ancak iyi haber, bunun ipotek faizi, yabancı emlak vergileri, reklam giderleri, sigorta primleri, kamu hizmetleri ve emlak yöneticilerine ödenen ücretler gibi kira giderlerini düşürebilmenize izin vermesidir. Yurtiçinde ve yurtdışında bulunan bir kiralık mülk arasındaki önemli bir fark: Yurtdışındaki mülkünüz, yerli konut mülkleri için geçerli 27.5 yıl yerine 40 yıllık bir sürede amortismana tabi tutulur. Her iki durumda da, sadece yapının (binanın) değerini düşürürsünüz; arazi amortismana tabi değildir.
Mülkiyet Satış
ABD Bölüm 1031, bir yabancı mülkü sadece başka bir yabancı mülkle satmanıza ve değiştirmenize izin verir.
Bununla birlikte, yerli ve yabancı mülklerin vergi muamelesinde önemli bir fark, ABD'deki mülklerin denizaşırı herhangi bir mülke benzemediği şeklindedir. ABD Bölüm 1031 sadece yerli-yabancı ve yabancı-yabancı borsalara izin vermektedir.
ABD, ABD dışındaki herhangi bir mülkün ABD dışındaki diğer benzer mülklere benzer olduğunu düşünmektedir, bu nedenle 1031'de Panama'da Panama, Ekvador veya Kosta Rika'da bir ev alışverişi yapmak mümkündür. ABD'deki herhangi bir mülkle ayni kabul edilmeyecek
Çifte Vergilendirme
Ödenen kira gelir vergileri için vergi kredisi almanın yanı sıra, mülkü satıyorsanız ve yabancı ülkede sermaye kazancı vergisi öderseniz bir yabancı vergi kredisi talep edebilirsiniz.
Alt çizgi
Yurtdışından satın aldığınızda, planlama ve ayrıntılara daha fazla dikkat etmeniz gerekir. Birçok ülkede mülkün sahibi kim olabilir ve mülkün nasıl kullanılabileceği hakkında kurallar ve düzenlemeler vardır. Yurtdışından bir ev satın alırsanız, işlemin mülkiyet haklarınızı koruyacağı şekilde yapıldığından emin olun. ABD'de ev sahipleri mülkün unvanını alır; bu ayrım tüm ülkelerde açık değildir.
Ayrıca, yabancı bir mülk sahibi olarak, durumunuza bağlı olarak bir dizi ABD vergi formu göndermeniz gerekebileceğini unutmayın. Örneğin, evinizi yurt dışında kiralar ve kira toplamak için bir banka hesabı açarsanız, tüm hesaplarınızın toplam değeri 10.000 ABD Doları veya daha fazla ise "FBAR (Yabancı Banka ve Finansal Hesaplar Raporu) formunu göndermeniz gerekir" takvim yılı."
Diğer formlar arasında Form 5471 - ABD'deki Kişilerin Bazı Yabancı Şirketlere Saygılı Geri Dönüşü (mülkünüz yabancı bir şirkette tutuluyorsa); ve Form 8858 - ABD'deki Kişilerin Yabancı Uyruklu Varlıklara İlişkin Bilgi İadesi (denizaşırı mülkünüz yabancı bir LLC'de tutuluyorsa).
Yabancı mülkiyet mülkiyeti ve vergi kanunları karmaşık olduğu ve zaman zaman değiştiği için, hem ABD'de hem de yurtdışında nitelikli bir vergi muhasebecisine ve / veya gayrimenkul avukatına danışarak kendinizi koruyun.
![Yabancı emlaktan vergi indirimi almamız Yabancı emlaktan vergi indirimi almamız](https://img.icotokenfund.com/img/federal-income-tax-guide/350/getting-u-s-tax-deductions-foreign-real-estate.jpg)