Bugünlerde yatırım ortamında çeşitli bireysel emeklilik hesapları (IRA'lar) var. İşte daha az geleneksel olan iki türün, Basitleştirilmiş Çalışan Emeklilik (SEP) IRA ve Roth IRA'nın dökümü. Tüm dolar rakamları 2020 vergi yılı içindir (aksi belirtilmedikçe).
SEP IRAK
- Bir işletme tarafından kurulmuş ve finanse edilmiştir (tek mülkiyet dahil) İşverenin, vergi uzatma dahil vergi beyannamesi son tarihi tarafından oluşturulmalı ve finanse edilmelidir. Dağıtım sınırı, tazminatın% 25'i veya 57.000 $ (2019 için 56.000 $) 'dır. Tek bir mal sahibi için, katkı limiti, tek mal sahibinin düzeltilmiş net iş gelirinin% 20'sidir. Limitler dahilindeki dağıtım, işverenin ticari vergi iadesi üzerinden düşülebilir Hesap kazançları, vergi ertelenmiş bir temelde büyürBireysel vergi mükellefinin vergi beyannamesi son tarihi (genellikle 15 Nisan), uzatmalar dahil değildir. Dağılım limiti, tazminatın alındığı yılın sonuna kadar en az 50 yaşındaysanız, tazminatın% 100'ünden az veya 6.000 $ (2019 ve 2020 için) ve 7.000 $ 'dan azdır. Vergisiz olarak (belirli kurallar geçerlidir) Nitelikli dağıtımlar vergisiz ve ceza gerektirmez
SEP Hesabı: Jessica Perez
Dikkate alınması gereken bazı ek noktalar şunlardır:
- İşletmeniz için doğru plan türünü seçme (tek mülkiyet dahil): İşletmeniz için en iyi planı seçmeye çalıştığınızda, göz önünde bulundurulması gereken diğer seçenekler arasında BASİT IRA'lar veya kar paylaşımı, para alımı ve 401 (k) gibi nitelikli planlar yer alır. plan. Doğru IRA türünün seçilmesi: SEP IRA'ya işveren katkısı yapan tek mülk sahipleri de Roth veya Geleneksel IRA'ya bireysel katılımcı katkısı yapabilir.
Genel olarak SEP IRA'lar ve Roth IRA'lar iki farklı emeklilik planı oldukları için birbirlerinin yerine geçmezler. Bir kişi, uygunluk şartlarını karşılıyorsa her ikisine de katılabilir.