Uygun Otomatik Katkı Düzenlemeleri Nelerdir?
Uygun otomatik katkı düzenlemeleri (EACA'lar), bir çalışanın emeklilik hesabına otomatik olarak katkıda bulunacak varsayılan maaş yüzdesini belirler. EACA'lar, çalışanlar bir işveren tarafından sağlanan nitelikli bir emeklilik hesabına vergi öncesi katkı payı ile ilgili açık talimatlar sağlamadığında geçerlidir.
Uygun Otomatik Katkı Düzenlemelerini Anlama
2006 yılında Emeklilik Koruma Yasası'nın (PPA) bir parçası olarak, kendi kendini finanse eden tanımlı katkı emeklilik planlarına daha fazla katılımı teşvik etmek için uygun otomatik katkı düzenlemeleri oluşturulmuştur. Otomatik katkı düzenlemelerinin (ACA'lar) oluşturulmasından önce, çalışanların genellikle vergi öncesi kazançlarının belirli bir yüzdesini işveren tarafından sağlanan emeklilik planına katkıda bulunmak için olumlu bir seçim yapmaları gerekiyordu.
ACA'lar, işverenlere, işveren tarafından sağlanan planlarla ilgili herhangi bir işlem yapmayan çalışanların, plan tarafından belirlenen bir oranda ödeme yaptıkları yeni bir varsayılan durum oluşturmaları için daha fazla yasal koruma sağlar. Teoride, bu, katılmak istemeyen çalışanları plandan vazgeçmek için olumlu bir seçim yapmaya zorlayarak emeklilik planlarına katılım oranlarını artırır.
Bir çalışanın bir firmaya katıldığını ve emeklilik planları hakkındaki insan kaynakları evraklarını göz ardı ettiğini varsayalım. Firma bir EACA kullanıyorsa, çalışan nihayetinde program tarafından ana hatlarıyla belirtildiği gibi emeklilik fonlarına katkıda bulunan vergi öncesi kazançlarla bir maaş çeki alacaktır. Çalışan katılmamaya karar verirse veya katkıların yüzdesini artırmaya veya azaltmaya karar verirse, plana katılan ücret yüzdesini artırmak veya azaltmak için açıkça katılmayı reddetmek veya evrak doldurmak zorunda kalacaklardır.
Planın kurallarına dayanarak, çalışan geri çekildikten sonraki 90 gün içinde yapılan otomatik katkıları telafi edebilir.
QACA'lara Göre EACA'lar
KİK, otomatik katkı düzenlemesi eklemek isteyen işverenler için iki farklı seçenek tanımlamaktadır. EACA'ların diğer alternatif, nitelikli otomatik katkı düzenlemelerinden (QACA) daha basit gereksinimleri vardır.
Bir EACA kapsamında katılımcılar, brüt ödemelerinin belirli ve muntazam bir yüzdesini işveren tarafından sağlanan nitelikli bir yatırım planına otomatik olarak katkıda bulunur. EACA kullanan işverenler, herhangi bir açık kayıt talimatı vermeyen tüm çalışanlara aynı şekilde davranmalı ve aynı plana aynı katkı oranında kaydetmelidir.
İşverenler ayrıca çalışanlarına plan hakkında yeterli bildirim ve bilgi, katkı ve geri çekilme hakları sağlamalıdır. Bazı planlar, çalışanlara katılmamaya karar vermeleri durumunda otomatik katkılarını cezasız çekebilecekleri bir ek süre sağlar.
QACA'lar işverenlere, daha düşük ücretli çalışanlara karşı ayrımcılık yapmamalarını sağlamak için diğer planların yapması gereken fiili erteleme yüzdesi ve fiili katkı yüzdesi (ADP / ACP) testlerinden muaf olan güvenli liman hükümleri sağlar. Buna karşılık, işverenler İç Gelir Servisi'nin (IRS) gerektirdiği şekilde eşleştirme katkıları yapmalı ve iki yıl içinde eşleştirme ve seçmeli olmayan katkıları onaylamalıdır.
Bir QACA için varsayılan ertelenmiş katkı, her yıl ilk yılda en az% 3'ten en az% 6'ya, herhangi bir yılda maksimum% 10'a yükseltilmelidir.