Doğrudan Rollover Nedir?
Doğrudan rollover, uygun varlıkların nitelikli bir plandan, 403 (b) plandan veya bir hükümet 457 planından geleneksel bir IRA'ya, nitelikli plana, 403 (b) plana veya bir hükümet 457 planına nitelikli dağılımıdır. Aynı zamanda bir IRA'dan nitelikli bir plana, 403 (b) plana veya bir hükümet 457 planına dağıtım olabilir. Doğrudan aktarma, emeklilik tasarrufunun etkili bir şekilde bir emeklilik hesabından diğerine vergilendirilmeden ve vergilendirilebilir bir etkinlik oluşturmadan fon aktarmasına olanak tanır.
Önemli Çıkarımlar
- Doğrudan rollover, emeklilik tasarrufunun nitelikli bir hesaptan (401 (k) plan gibi) doğrudan başka bir hesaba (IRA gibi) para aktarmasına izin verir. Orijinal fon sorumlusu, yeni hesaba yapılan bir çek veya banka havalesi hazırlar Rollover'ın amacı, vergilendirilebilir bir etkinlik oluşturmadan veya ceza ödemeden bu varlıkların vergiden ertelenmiş durumunu korumaktır. Ceza ve vergilerden kaçınmak için, rollover, orijinal hesaptan para çekme.
Doğrudan Rollover'lar Nasıl Çalışır?
Bir rollover, biri uygun bir emeklilik planından nakit veya diğer varlıkları geri çektiğinde ve bunun bir kısmını veya bir kısmını başka bir uygun plana kattığında gerçekleşir. İşlem 60 gün içinde tamamlanmazsa, hesap sahibi cezaya tabi olabilir. Rollover bir Roth IRA'ya gitmedikçe, rollover işlemi vergiye tabi değildir, ancak IRS, hesap sahiplerinin bunu federal vergi beyannamesi hakkında rapor etmesini şart koşmaktadır. Doğrudan rollover oluşturmak için bir hesap sahibinin plan yöneticisinden bir çek taslağı oluşturmasını ve doğrudan yeni 401 (k) veya IRA'ya göndermesini istemesi gerekir. IRA-IRA transferlerinde, bir plandaki mütevelli devir tutarını diğer plandan mütevelliya gönderir. Bir hesap sahibi mevcut IRA'sından veya emeklilik hesabından bir çek alırsa, onu nakit olarak alabilir ve yeni IRA'ya para yatırabilir. Bununla birlikte, geri çekilmeyle ilgili gelir vergilerinden kaçınmak için süreci 60 gün içinde tamamlamalıdır. Eğer 60 günlük süreyi kaçırırsa, IRS bu miktara erken dağıtım gibi davranır.
Doğrudan devredilen varlıklar, kişiye değil, nitelikli plana veya IRA sorumlusu ya da vekiline ödenir. Dağıtım, yeni hesaba ödenecek bir çek olarak düzenlenebilir. Örneğin, bir kişi ilk işverenin emeklilik planında işverenleri değiştirmeye ve emeklilik varlıklarını zaman içinde biriktirmeye karar verirse, hesabı kapatmak ve yazmak için plan yöneticisi, genellikle Fidelity veya Vanguard gibi bir varlık yönetim firması ile koordine etmek zorundadır. yeni IRA bakanı için hesap bakiyesinin kontrolü.
Bazı firmalar bu hizmet için genellikle önemli olmamakla birlikte ücret alırlar. Öte yandan, firmalar yeni hesap açmak için genellikle küçük ücretler almaktadırlar. Bir çalışan yeni bir işe başlıyorsa, genellikle bu yeni işveren yeni emeklilik hesabını oluşturma maliyetini üstlenir. Bazen, çalışanın yeni bir emeklilik hesabı açmaya ve işvereninin katkıda bulunmaya başlayabilmesi için birkaç yıl beklemek zorunda kalacaktır.
Doğrudan Rollover ve Nitelikli Emeklilik Planları
Yukarıda belirtildiği gibi, doğrudan devreden tutarlar nitelikli emeklilik planları için geçerlidir. Bunlar, çalışanlar arasında ayrımcılık yapılmaması gibi belirli ölçütleri karşılayan planların belirli vergi avantajlarından yararlanma planlarıdır. Bunlar arasında, plana yaptıkları katkılar için vergi indirimi yapan bir işveren, kendi katkıları için vergi indirimi yapan çalışanlar ve geri çekilene kadar vergiden ertelenen tüm katkılardan elde edilen kazançlar yer alır.
Nitelikli iki ana plan türü tanımlanmış fayda planları ve tanımlanmış katkı planlarıdır. Tanımlanmış bir fayda planı, faydaların belirli bir formüle dayandığı, genellikle çalışan hizmet sürelerinin maaş faktörünün yıllarının sayısı da dahil olmak üzere daha geleneksel bir emeklilik planıdır. Tanımlanan katkı planları, her bir çalışanın kazancının bir yüzdesine göre plan katılımcılarına para tahsis eder. Çalışan plana ne kadar uzun süre katılırsa, yatırım kazançlarına da bağlı olarak hesap bakiyesi artar.