Transit Depozito Nedir?
Transit bir depozito, bir şirket tarafından alınan ve bankaya gönderilen, ancak henüz banka tarafından işlenip hesaba kaydedilmemiş paradır. Mali muhasebede, mevduatın işleme koyulması ve bakiyeye kaydedilmesi birkaç gün sürebilir. Transit depozito terimi, bu nakit girişini kategorize etmek ve şirketin finansmanını uzlaştırmakta güçlük yaratabilecek zamanlama farklarını takip etmek için kullanılır.
Önemli Çıkarımlar
- Transit bir depozito, bir şirketin aldığı ancak henüz bankası tarafından temizlenmemiş olan çekleri veya diğer nakit dışı ödemeleri ifade eden bir muhasebe terimidir. Bu ödemeler, bu işlemden kaynaklanabilecek zamanlama uyumsuzlukları için transit hesaplardaki gibi işaretlenir.
Transit Depozitoları Anlama
Transit kalem, başlangıçta yatırıldığı banka dışındaki bir kurum tarafından verilen çek veya taslaktır. Transit kalemler, bir bankanın kendi müşterileri tarafından yazılan çekleri içeren dahili işlemlerden ayrılır. Transit eşyalar doğrudan sunum yoluyla veya yerel bir takas odası aracılığıyla çekmecenin bankasına gönderilir.
Çoğu banka, Federal Rezerv Yönetmeliği CC'nin izin verdiği şekilde, yatırılan transit çekini bekletecektir. CC Yönetmeliği, bankaların transit ürünlere dokuz güne kadar bekletme imkanı vermektedir. Çoğu banka, öğenin çekildiği hesabı temizleyebileceği kadar uzun bir transit ürüne duraklatma uygular. Öğe, yatırıldığı hesaptan farklı bir bankada bir hesaba çekildiğinden, bu birkaç gün sürebilir.
Ancak, birçok banka, mevduattan sonraki iş günü veya iki iş günü sonra, politika gereği yatırılan transit kalemlerden fon sağlamaktadır. Bu, elektronik çek dönüşümü ve diğer elektronik banka taslak dönüşümü biçimlerinin transit öğelerin daha hızlı temizlenmesini mümkün kılması nedeniyle mümkündür.
Çekildiği hesapta yetersiz fon varsa, transit öğe temizlenmez. Bu olduğunda, fonlar plan olarak yatırılmaz. Bazı durumlarda, bir banka bir geçiş kalemini temizlenmeden önce nakit olarak kabul etmeyi kabul edebilir, ancak netleşmezse, banka tutarsızlığı karşılamak için meblağın hesabından tutarı çekecektir.
Müşterileri doğrudan bankalarına ödeme yapan şirketler bu zamanlama sorunuyla ilgilenmezler çünkü şirket banka hesaplarına kaydedildiğinde mevduattan haberdar edilir. Kendi ödemelerini tahsil eden şirketler için, doğru finansal tablolar oluşturmak için muhasebeciler genellikle transit mevduat gibi faktörlerden kaynaklanan zamanlama farklarını uzlaştırmak zorundadır.
Transit Mevduat Örneği
Örneğin, bir şirket 31 Aralık'ta banka hesabına 10.000 ABD Doları tutarında bir depozito alabilir. Ancak, banka mevduatını "beklemede" olarak işaretleyebilir ve birkaç gün sonra hesabın bakiyesini işlemeyi bitirene kadar 10.000 ABD Doları artıramaz. Şimdi şirketin yıl sonu itibarıyla nakit dengesini raporlaması gerektiğini varsayalım. Bu durumda, banka 10.000 $ 'lık bu depozitoyu, banka sonuna kadar bakiye göndermemiş olsa da, yıl sonu itibarıyla nakit olarak saymak uygundur.