Tanımlı-Faydalı Emeklilik Planı ve Tanımlı-Katkı Planı: Genel Bakış
İşveren destekli emeklilik planları iki plan kategorisine ayrılmıştır: tanımlanmış sosyal yardım planları ve tanımlanmış katkı planları. İsimlerin ifade ettiği gibi, tanımlanmış bir fayda emeklilik planı emeklilikte belirli bir ödeme tutarı sağlarken tanımlanmış bir katkı planı, çalışanların ve işverenlerin emeklilik için tasarruf etmek üzere zaman içinde katkıda bulunmasına ve yatırım yapmasına olanak tanır.
Bu önemli farklılıklar hangi tarafın (işveren veya çalışan) yatırım risklerini taşıdığını belirler ve her bir plan için yönetim maliyetini etkiler. Bu tür emeklilik hesapları “emeklilik” olarak da bilinir.
Önemli Çıkarımlar
- İşveren tarafından desteklenen iki tür emeklilik planı vardır: tanımlanmış sosyal yardım planları ve tanımlanmış katkı planları. Tanımlanan katkı planları öncelikle katılımcının brüt maaşın bir kısmını savunduğu ve şirketin katkıyla eşleştiği çalışan tarafından finanse edilir. tanımlanmış sosyal yardım planının her bir katılımcısı için belirli bir emeklilik yardımı tutarını garanti eder.
Tanımlı-Katkı Planları
Tanımlanan katkı planları, öncelikle “katılımcı” olarak adlandırılan çalışan tarafından, belirli bir miktardaki katkılarla eşleşen işveren tarafından finanse edilir.
Tanımlanan katkı planının en yaygın türü 401 (k) planıdır. Katılımcılar, brüt maaşlarının bir kısmını plana vergi öncesi bordro kesintisi yoluyla ertelemeyi seçebilir ve şirket katkıyı belirlediği bir limite kadar eşleştirebilir.
Katkılar katılımcının yönünde belirli yatırım fonları, para piyasası fonları, yıllık gelirler veya planın sunduğu bireysel hisse senetlerine yatırılır.
İşverenin, fonlar yatırıldıktan sonra hesabın performansına karşı bir yükümlülüğü olmadığından, bu planlar çok az çalışma gerektirir ve işveren için düşük risklidir. Katkı ve yatırımların yönlendirilmesinden çalışan sorumludur.
Tanımlanmış Fayda Emeklilik Planı
Tanımlanmış Fayda Planları
İşverenler, tanımlanmış fayda planındaki her katılımcı için belirli bir emeklilik ödeneği tutarını garanti eder. Bu tutar, çalışanın maaşı ve hizmet yılı gibi faktörlere dayanmaktadır.
Emekli oluncaya kadar çalışanların fonlar üzerinde çok az kontrolü vardır. Şirket, yatırım ve emeklilere dağıtımı konusunda sorumluluk üstlenmektedir.
Bu, işverenin yatırım getirilerinin emekli çalışanı nedeniyle tanımlanmış fayda miktarını karşılamaması riskini taşıdığı anlamına gelir.
Bu risk nedeniyle, tanımlanmış fayda planları, karmaşık aktüeryal projeksiyonlar ve garantiler için sigorta gerektirir ve bu da yönetim maliyetlerini çok yüksek kılar.
Bu, tanımlanmış fayda planları geçersiz kıldı.
Danışman Görüşü
Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Kitle.
Hepsi isimlendirmede. Tanımlanmış fayda planları, vaktini önceden tanımlamaktadır: çalışanın kullanım süresi ve maaşına dayalı olarak ömür boyu aylık emeklilik ödemesi. Genellikle, finansman gideri tamamen şirkete tahakkuk eder. Çalışanların plana katkıda bulunması beklenmemektedir ve bireysel hesapları yoktur. Hakları bir hesaba değil, bir ödeme akışına aittir.
Tanımlanan katkı planlarında, fayda bilinmemektedir, ancak katkı payıdır. Planda kişisel bir hesabı olan ve bunun için yatırımlar seçen çalışandan belirlenen bir miktarda gelir. Yatırım sonuçları tahmin edilemediğinden, emekliliğin nihai faydası tanımlanmamıştır. Bununla birlikte, çalışan hesabın kendisine sahiptir ve plan kuralları dahilinde fonu çekebilir veya aktarabilir.