Ertelenmiş Tazminat Planları vs. 401 (k) s: Genel Bakış
Ertelenmiş tazminat planları emeklilik planlamasında çalışanlar için ek bir seçenek sunar ve genellikle 401 (k) planına katılımı desteklemek için kullanılır. Ertelenmiş tazminat, sadece bir çalışanın, gelecekteki belirli bir tarihe kadar tazminatının bir kısmını kabul etmeyi reddettiği bir plandır. Örneğin, 55 yaşında ve yılda 250.000 dolar kazanan bir birey, 65 yaşında emekli oluncaya kadar önümüzdeki 10 yıl için yılda 50.000 dolar yıllık tazminat ödemeyi erteleyebilir.
Ertelenmiş tazminat fonları daha sonra bir kenara bırakılır ve çalışana ödenecekleri zamana kadar yatırım getirisi kazanabilir. Erteleme sırasında, çalışan ertelenmiş gelir üzerinden Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerini tıpkı gelirinin geri kalanında olduğu gibi öder, ancak fonlar alınana kadar ertelenmiş tazminat üzerinden gelir vergisi ödemek zorunda değildir.
Önemli Çıkarımlar
- Yüksek ücretli yöneticiler genellikle ertelenmiş tazminat planlarını tercih ederler. Ertelenen tazminat planlarına genellikle erişilemez ve likidite açısından dezavantajlıdır. 401 (k) planının çoğundan farklı olarak, ertelenmiş tazminat planlarına ödünç verilemez.
Ertelenmiş Tazminat Planlarının Avantajları
Ertelenmiş tazminat planları en çok, yıllık tazminatlarının toplamının sürmesi gerekmeyen ve vergi yükünü azaltmak isteyen yüksek ücretli yöneticiler tarafından kullanılır. Ertelenmiş tazminat planları erteleme sırasında bireyin vergilendirilebilir gelirini azaltır.
Ayrıca alternatif asgari vergiye (AMT) maruziyeti azaltabilir ve vergi kesintilerinin kullanılabilirliğini artırabilirler. İdeal olarak, bireyin emeklilik gibi ertelenmiş tazminatı aldığı zaman, toplam tazminatı daha düşük bir vergi dilimi için uygun olacak ve böylece vergi tasarrufu sağlayacaktır.
Ertelenmiş tazminat planları genellikle 401 (k) planlarını desteklemek için kullanılır.
401 (k) Nasıl Farklılaşır?
Ertelenmiş tazminat planlarının genellikle 401 (k) veya bireysel emeklilik hesabını (IRA) desteklemek için kullanılmasının bir nedeni, planlara ertelenebilecek para miktarının 401 (k) katkı için izin verilenden çok daha fazla olmasıdır. tazminatın% 50'sine kadar.
2020 itibariyle 401 (k) bir hesaba izin verilebilir maksimum yıllık katkı 19.500 $ 'dır. Ertelenmiş tazminat planlarının bir diğer avantajı, bazılarının çoğu 401 (k) planından daha iyi yatırım seçenekleri sunmasıdır.
Ertelenmiş tazminat planları likidite açısından dezavantajlıdır. Tipik olarak, ertelenmiş tazminat fonlarına, herhangi bir nedenle, belirtilen dağıtım tarihinden önce erişilemez. Emekli olabileceği veya belirli bir yıl sonra dağıtılabilecek dağıtım tarihi, planın oluşturulduğu tarihte belirlenmeli ve değiştirilemez. Ertelenmiş tazminat fonlarına da borç alınamaz.
401 (k) hesabın çoğunluğu ödünç alınabilir ve büyük, beklenmedik tıbbi harcamalar veya işinizi kaybetmek gibi belirli mali sıkıntılar altında fonlar erken çekilebilir. Ayrıca, 401 (k) planından farklı olarak, ertelenmiş bir tazminat planından fon alındığında, bunlar bir IRA hesabına aktarılamaz.
Ertelenmiş tazminat planları 401 (k) planlarından daha az güvenlidir.
Yoksunluk Riski
Affetme olasılığı, ertelenmiş bir tazminat planının ana risklerinden biridir ve 401 (k) planından önemli ölçüde daha az güvenli olmasını sağlar. Ertelenmiş tazminat planları kayıt dışı olarak finanse edilmektedir. Esasen işverenden, ertelenen fonları ve herhangi bir yatırım kazancını belirtilen zamanda çalışana ödeyeceği yönünde bir söz vardır. Buna karşılık, 401 (k) ile resmi olarak kurulmuş bir hesap vardır.
Ertelenmiş tazminat planlarının gayri resmi niteliği, çalışanı işverenin alacaklılarından biri olma pozisyonuna getirir. 401 (k) planı ayrı olarak sigortalanır. Aksine, işverenin iflas etmesi durumunda, çalışanın ertelenmiş tazminat fonlarını alacağı konusunda hiçbir güvence yoktur. Bu durumda çalışan sadece şirketin başka bir alacaklısıdır, tahvil sahipleri ve imtiyazlı hissedarlar gibi diğer alacaklıların arkasında durmaktadır.
Ertelenmiş Tazminat Planlarını Akıllıca Kullanma
Ertelenmiş gelirin aynı anda dağıtılmasını önlemek için çalışanın tazminatı ertelemesi genellikle avantajlıdır, çünkü bu genellikle çalışanın kendisini o yıl için mümkün olan en yüksek vergi dilimine sokması için yeterli para almasına neden olur. İdeal olarak, seçenek işverenin planı aracılığıyla mevcutsa, çalışan her bir yılın ertelenmiş gelirini farklı bir yılda dağıtılacak şekilde belirlemek için daha iyisini yapar. Örneğin, kişi bir kerede 10 yıllık ertelenmiş tazminat almak yerine, sonraki 10 yıllık dönem boyunca yıllık dağıtımları almaktan genellikle daha iyidir.
Finansal danışmanlar genellikle ertelenmiş bir tazminat planı ancak 401 (k) planına mümkün olan en yüksek katkıyı yaptıktan sonra - ve sadece bir bireyin çalıştığı şirket çok finansal olarak sağlam kabul edilirse kullanılmasını önerir.