Velayet Anlaşması Nedir?
Saklama sözleşmesi, gerçek varlık (lehdar sahip) adına bir varlık veya mülkü elinde tutan bir düzenlemedir. Bu tür anlaşmalar genellikle çeşitli yardım programlarını yönetmek için devlet kurumları veya şirketleri tarafından yapılır.
Önemli Çıkarımlar
- Velayet anlaşmasıyla, bir aday veya kayıtlı sahip gerçek mülk adına varlık veya mülk bulundurur. Örnekler arasında 401 (k) planlar veya bir şirketin planı yönetmek için üçüncü bir kişiyi işe aldığı sağlık tasarruf hesapları gibi çalışanlara sağlanan fayda programları yer alır. Bu tür düzenlemeler, çalışanlara bir yatırım profesyoneli tarafından yönetilen bir hesaba sahip olma avantajı sağlar
Saklama Sözleşmesi Nasıl Çalışır?
Velayet anlaşmasına örnek olarak şirket emeklilik planı verilebilir. Çoğu olmasa da çoğu şirket, işveren ve çalışanlardan ödeme toplamak, fonları yatırmak ve faydaları dağıtmak için bu planları yönetmek üzere üçüncü bir taraf tutuyor.
Bu düzenlemenin avantajı, faydalı mal sahibinin, zamandan tasarruf sağlayan ve genellikle her bir mal sahibi tarafından ele alındığında mevcut olandan daha düşük ücret ödeyen profesyonel tavsiye almasıdır.
Yardım programları için kullanılan saklama anlaşmalarıyla, bakıcı, çalışan bordrolarını düzenli bordro kesintileri yoluyla toplar ve paraya yatırım yapar; bu anlaşmalara bağlı ücretler tipik olarak münferit yatırımcılardan alınacak ücretlerden daha düşüktür.
Saklama Anlaşmalarının Uygulanma Biçimleri
Saklama anlaşmaları, IRA'lar ve sağlık tasarruf hesapları gibi çeşitli yardım programları için kullanılır. Tipik olarak, anlaşma, bireyin ödemesinin, fonların bir bankada veya başka bir finans kurumunda tutulduğunu görecek olan bakıcıya ödeneceğini özetlemektedir. Hesabın türüne bağlı olarak, işverenin işvereni menfaat için öngörülen fonları sağlamazsa, sorumlu sorumlu olmayabilir. Örneğin, bir şirket emeklilik tasarrufu planına uygun bir katkı sunmazsa, yaşanabilecek zararlar sorumlu kişinin sorumluluğu olmayacaktır.
Bu anlaşma uyarınca, bir bakıcının, gözetim altında tuttukları hesaplardan veya varlıklardan yapılan her türlü dağıtımı İç Gelir Servisi'ne raporlaması istenebilir. Ancak, dağıtımın neden yapıldığını rapor etmek her zaman sorumlunun görevi değildir. Örneğin, bir sağlık tasarruf hesabına sahip bir çalışan bir dağıtım alırsa, çalışanın bunun nitelikli bir tıbbi masraf olarak kabul edilen şeye gittiğini doğrulamaktan sorumlu olabilir.
Sorumlu olmayan çalışanın, vergiden muaf bir şekilde dağıtıldığını doğrulayan kayıtları tutması gerekebilir. Dağıtımda hangi gelir vergilerinin ödeneceğini ve uygulanacak herhangi bir vergi cezası olup olmadığını belirlemek, bakıcıya değil, çalışana bağlı olabilir. Saklama sorumlusu, dağıtımın vadesi gelen gelir vergilerini karşılamak için kullanılacak bir kısmını stopaj etmekten sorumlu olmayabilir.
Hesap sahibi ölecek olsaydı, bakıcı hesaptaki fonları tasfiye etmekten sorumlu olabilir ve daha sonra varlıkların merhumun mülkünün parametrelerine göre faydalanıcılara dağıtımını görebilir.