Para birimi işlem raporu, ABD'de kara para aklamanın önlenmesine yardımcı olmak için kullanılan bir banka formudur. Form, 10.000 $ 'dan fazla para birimi işlemi yatırmak veya çekmek isteyen bir müşterisi olan bir banka temsilcisi tarafından doldurulmalıdır.
Para Birimi İşlem Raporunun (TO) Dağılımı
Banka Gizlilik Yasası, 1970 yılında para birimi işlem raporunu başlatmıştır. Bununla birlikte, 10.000 ABD Dolarının üzerindeki tüm işlemlerin bir TO ile raporlanması gerekmez. Son mevzuat, "muaf kişiler" olarak bilinen belirli grupları tanımlamıştır.
"Muaf kişiler" üç kategorisi:
1. ABD'deki herhangi bir banka.
2. Devlet otoritesini kullanan herhangi bir kuruluş dahil, federal, eyalet veya yerel yönetimler kapsamına giren departmanlar veya ajanslar.
3. Hisse senetleri NYSE, Nasdaq ve Amerikan Menkul Kıymetler Borsası'nda işlem gören herhangi bir şirket (Gelişen Şirket Pazarında ve Nasdaq Small-Cap Sorunları başlığı altında listelenen hisse senetleri hariç).
Döviz İşlem Raporlarının Tarihçesi
TO ilk olarak uygulandığında, bir banka memurunun kararı, kolluk kuvvetlerine 10.000 dolardan daha az şüpheli bir işlem yapılmasına yol açacak tek şeydi. Bu öncelikle finansal sektörün finansal mahremiyet hakkı konusundaki endişelerinden kaynaklanıyordu. 26 Ekim 1986'da Kara Para Aklama Kontrol Kanununun kabul edilmesiyle mali gizlilik hakkı bir sorun olmaktan çıktı. Yasanın bir parçası olarak Kongre, bir finansal kurumun şüpheli işlemsel bilgileri kolluk kuvvetlerine göndermekten sorumlu tutulamayacağını belirtti. Sonuç olarak, TO'nun bir sonraki sürümünde üstte şüpheli bir işlem onay kutusu vardı. Bu, Şüpheli Etkinlik Raporu'nun (SAR) tanıtıldığı Nisan 1996'ya kadar yürürlükteydi. TO formu bir zamanlar resmi olarak 104 formdu; ancak, şimdi 112 biçimidir.
Para Birimi İşlem Raporları Şu Anda Nasıl Çalışıyor?
Bir banka 10.000 ABD Doları'nın üzerinde işlem gerçekleştirdiğinde, çoğu banka yazılımı otomatik olarak otomatik olarak bir TO oluşturur ve vergi ve diğer müşteri bilgilerini otomatik olarak doldurur. 1996'dan bu yana TO'lar, banka çalışanının üst kısmındaki isteğe bağlı bir onay kutusunu içerir ve işlemin şüpheli veya hileli, genellikle SAR veya Şüpheli Etkinlik Başvurusu olarak adlandırıldığına inanır.
Bir banka, müşteri sormadıkça müşteriye 10.000 dolarlık raporlama eşiğini söylemekle yükümlü değildir. Müşteri, TO hakkında bilgilendirildikten sonra işleme devam etmeyi reddedebilir, ancak bu, banka çalışanının bir SAR dosyası göndermesini gerektirir. Bir müşteri para biriminde 10.000 ABD dolarından fazla para teklif ettiğinde veya çekmeyi istediğinde, TO'nun dosyalanmasını önlemek için işleme devam etme kararının indirim olmadan devam etmesi gerekir. Örneğin, bir müşteri ilk talebini tekrar yerine getirir ve bunun yerine aynı işlemi 9, 999 $ karşılığında talep ederse, banka çalışanı bu tür bir talebi reddetmeli ve TO'ya başvurarak ilk talep edildiği şekilde işleme devam etmelidir. Bu tür bir girişim yapılanma olarak bilinir ve hem müşteriye hem de banka çalışanına karşı federal yasa tarafından cezalandırılabilir. 10, 000 $ eşiğinin hemen altındaki alışkanlık işlemleri de incelemeyi ve bir SAR dosyalamasını çekebilir.