Koşullu Yedekler nelerdir
Koşullu karşılıklar, sigorta şirketleri tarafından kısa sürede yükümlülüklerini yerine getirmek amacıyla elde tutulur ve bir şirketin giderleri karşılama kabiliyetinin önemli bir ölçüsüdür.
Şartlı Yedekleri Ayırma
Şartlı karşılıklar, sigorta şirketleri için finansal stres zamanlarında beklenmeyen giderleri karşılamaya yardımcı olan yağmurlu bir fon olarak düşünülebilir. Sigortacılar her zaman yükümlülüklerini yerine getirmeye hazır olmalıdır ve eğer bir sigorta şirketi kabul edilebilir likidite ile yeteri kadar para ayrılmamışsa hazırlıksızsa, iflas etmelerine neden olabilir. Bu olasılığa karşı korunmak için, devlet sigorta komisyoncuları ve sigorta garanti birlikleri, sigorta şirketlerinin normal bir varlık gibi kullanılamayan belirli rezerv seviyelerini sürdürmelerini ve ayrıca koşullu rezervleri finansal raporlarında ayrı olarak listelemelerini istemektedir.
Koşullu rezervler, likidite ihtiyacını güçlendirmek için finansal raporlarda ayrıca listelenmiştir, çünkü sigorta şirketleri rezervleri beklenmedik gelecekteki yükümlülükleri karşılamak için kullanmaları gerekebilir. Bir kenara bırakılırlar ve uzun süreleri veya daha büyük riskleri olan yatırımlarda kullanılmazlar, çünkü varlıklarının sigorta şirketinin bozulma veya iflas etme olasılığının daha düşük olduğunun bir göstergesidir. Koşullu karşılıklara örnek olarak, izinsiz reasürans fazlası, poliçe sahiplerine ve gönüllü olarak ve yasal düzenlemelere uygun olarak oluşturulan diğer yedeklere bildirilmemiş temettüler verilebilir.
Düzenleyiciler, bir sigorta şirketinin taleplerde hızlı bir artış olasılığına karşı ne kadar iyi korunduğunu belirlemek için birçok finansal orana güvenmektedir. Koşullu yedekler toplam yükümlülüklerden çıkarılır ve genel oranın bir örneği olarak herhangi bir politika fazlası ile karşılaştırılır. Bu oran ile hesaplanan rezervlerine çok fazla güvenen herhangi bir şirket daha yakından incelenebilir. Likidite testi, bir şirketin nakit ve menkul kıymetlerini net yükümlülükleriyle karşılaştırır.
Analistler, bir şirketin koşullu rezervlerindeki değişiklikleri, özellikle mevcut politika kadrosu ve ilişkili riskleri ile ilgili yükümlülükler açısından zaman içinde inceler.
Derecelendirme Kuruluşlarının Rolü
Yalnızca ABD'de, 1969'dan 1998'e kadar olan 30 yıllık dönemde 640'dan fazla sigorta şirketi iflası vardı. Bir şirket, sermayesi şirketin sigorta yükümlülüklerini karşılayamadığı noktaya kadar aşındığında iflas eder.
Sigortacı Mali Güç Derecelendirmeleri (IFSR), çeşitli derecelendirme kuruluşlarının belirli bir sigorta şirketinin finansal güvenliği hakkındaki mevcut görüşünü temsil eden bir ölçüttür. Big Three derecelendirme kuruluşları tüm derecelendirmelerin% 95'inden fazlasını sağlar ve Moody's Yatırımcı Hizmetleri, Standard & Poor's ve Fitch Ratings'ten oluşur.