Bir çocuğun üniversite eğitimi için tasarruf etmek bir zamanlar çok daha basit, daha uygun fiyatlıydı ve gezinmek için çok daha az vergi kesintisi vardı. Zaman içinde, vergi kuralları gelişti ve bir çocuğun kolej eğitimini finanse etmeye çalışan aileler için vergi avantajlı kolej tasarruf hesapları, vergi kredileri ve diğer vergi indirimleri karışık hale geldi. Burada, çeşitli üniversite tasarruf planları için vergi sonuçlarının ne olduğuna bir göz atacağız.
Önemli Çıkarımlar
- Çocuğunuz için ne tür bir üniversite tasarruf planına dayalı olarak vergilerinizi düşürmek için bir dizi fırsat vardır; Ancak, her planın sınırları olduğu için vergi mükelleflerinin gelirlerini takip etmek önemlidir. Tasarruf planları arasında ebeveyn adına olması gereken Eğitim Tasarruf Bonosu Programı; 529 Planlar ve Coverdell Eğitim Tasarruf Hesapları, her ikisi de karşılıklı fon yatırımı yapılmasına izin verir. Ömür Boyu Öğrenme Kredisi olarak adlandırılan bir vergi kredisi, yılda 2.000 $ 'a kadar vergi tasarrufu sağlar, bu da herhangi bir ilk 10.000 $' ın% 20'sine eşittir her sene ödediğiniz eğitim masrafları. ders alırken tam zamanlı çalışanlar işverenlerinin eğitim masraflarının belirli bir kısmını ödeyebilmesini; Bu vergiden muaf bir avantajdır. Öğrenim ve ücret indirimi, geliriniz belirli bir seviyenin altındaysa yıllık olarak belirli bir tutarı düşürebilmenizi sağlar; öğrenci kredisi faiz indirimi, ödenen belirli bir faiz tutarını düşmenize olanak tanır.
Vergi avantajlı Üniversite Tasarruf Hesapları
Vergi avantajlı ilk üniversite tasarruf fırsatı 1990 yılında tekrar başlatılmıştır. Eğitim Tasarruf Bonosu Programı, vergi mükelleflerinin, bir çocuğun harcı için ödemekle yükümlü olduğu belirli devlet tahvillerinden elde edilen faiz üzerinden vergi ödememesini sağlamıştır. Şu anda, Seri EE Tahvilleri ve I Tahvilleri hak kazanmaktadır.
Hak kazanabilmek için, bağlantının sizin adınıza veya sizin ve eşinizin adında olması gerekir; bu, çocuğunuzun adına verilen tahvillerin uygun olmadığı anlamına gelir. Ayrıca, değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliriniz (MAGI) evli ise 149.300 ABD Doları'ndan veya bekarsa 94.550 ABD Doları'ndan (2019'da) olmadıkça bu vergi indiriminden yararlanamayacaksınız.
Bir çocuğun üniversite eğitimine tasarruf etmek için yatırım fonlarına yatırım yapmayı tercih ederseniz, 529 Planlar ve Coverdell Eğitim Tasarruf Hesapları (ESA'lar) seçeneklerdir.
Aralık 2019'da Başkan Donald Trump tarafından yasa ile imzalanan “Her Topluluğu Emeklilik Geliştirme için Hazırlama” (GÜVENLİ) Yasası, öğrenci kredisi ödemelerinde 10.000 dolara kadar izin vererek 529 ve ESA planlarının kullanımını genişletiyor. Ayrıca, bu çalışmalardaki fonlar, ABD Çalışma Bakanlığı tarafından onaylanması durumunda çıraklık programının maliyetlerini karşılamak için kullanılabilir.
Hem 529 Planları hem de Coverdell Eğitim Tasarruf Hesapları, para yatırıldığı sürece vergi ertelenmiş büyüme sağlar. Bu iki planın farkı şu şekildedir:
Yıllık Maksimum Katkı
Devlete bağlı olarak 529 planına, çocuk başına yılda 2.000 dolara kadar bir ESA'ya, bağışçı başına yılda 100.000 ila 500.000 dolara katkıda bulunabilirsiniz.
Vergisiz Dağıtımlar
Her iki plandan da nitelikli eğitim masraflarını ödemek için kullanılan dağıtımlar vergiden muaf olsa da, özel anaokulu, ilkokul ve lise için ödeme yapmak üzere ESA'dan, vergiden muaf para çekebilirsiniz.
Gelir Sınırlaması
2019 için, MAGI'nız 95.000 ila 110.000 dolar arasındaysa (ortak bir geri bildirimde bulunursanız 120.000 ila 220.000 dolar) ESA faiz hariç tutma tutarınız yavaş yavaş azalır. MAGI'niz sınırların üzerindeyse hiçbir ilgiyi hariç tutamazsınız. 529 Planı ile gelir sınırlaması yoktur.
Hangi fırsatın sizin için en anlamlı olduğunu merak ediyor musunuz? Her şey özel durumunuza ve çocuğunuzun eğitimi için ne kadar tasarruf etmeyi planladığınıza bağlıdır.
Bir dizi farklı vergi indirimi ile, bir çocuğu üniversiteye göndermenin vergi sonrası maliyetini en aza indirmek için fırsatları koordine etmek oldukça zordur.
Üniversite Öğrenimi Vergi Kredisi
Ömür Boyu Öğrenme Kredisi olarak bilinen bir vergi kredisi, her yıl gerçekleşen ilk 10.000 ABD doları tutarındaki eğitim giderlerinin% 20'sine eşittir ve size yılda 2.000 $ 'a kadar vergi tasarrufu sağlar.
Diğer birçok hüküm gibi, bu vergi indirimleri için de bir gelir eşiği bulunmaktadır. Tam kredi için, birlikte başvurursanız 2019 için MAGI'niz 67.000 $ veya daha az veya 134.000 $ veya daha az olmalıdır. MAGI'niz 57.000 ila 67.000 dolar arasındaysa (ortak başvuruda bulunursa 114.000 ila 134.000 dolar arasında), daha az miktarda kredi alırsınız. MAGI'nız 67.000 $ 'ın üzerindeyse (ortak dosyalayıcılar için 134.000 $), krediyi talep edemezsiniz.
Bu vergi tasarrufu stratejilerinin her birinin ailenizin sonuçta aldığı mali yardım paketini nasıl etkileyebileceğini göz ardı etmemeye dikkat edin.
Diğer Vergi İndirimleri
Ders alırken tam zamanlı çalışıyorsanız hükümet, işvereninizin her yıl eğitim, öğretim, kitap, malzeme ve ekipman dahil olmak üzere 5.250 dolara kadar ödeme yapmasına izin verir. Mevcut kurallar uyarınca, bu vergiden muaf yarar lisans ve lisansüstü düzeydeki sınıflar için geçerlidir.
Öğrenim ve Ücret İndirimi, geliriniz evli ise 160.000 $ 'dan az, 2019 için bekarsa 80.000 $' dan az olması koşuluyla, yüksek öğrenim giderlerinizle bağlantılı olarak yılda 4.000 $ 'a kadar bir indirim yapılmasını sağlar. 80.000 $ (ortaklaşa dosyalanan evli çiftler için 130.000 $ - 160.000 $) ve 80.000 $ 'ın üzerinde bir MAGI olan tek ortaklar için elendi (birlikte dosyalama yapan evli çiftler için 160.000 $' dan fazla).
Ayrıca, öğrenci kredisi faiz indirimini de göz önünde bulundurun. Her yıl, ödenen 2.500 $ 'lık öğrenci kredisi faizini düşebilirsiniz. Eşyacı olmayanlar için de mevcut olan bu kesinti, 165.000 dolardan fazla kazanan evli çiftler ve 2019'da 80.000 dolardan fazla kazanan bekar bireyler için aşamalı olarak kaldırılıyor.