Nakit ödeme günlüğü, bir şirket tarafından defteri kebire kaydedilmeden önce yapılan tüm mali harcamaların iç muhasebecileri tarafından tutulan bir kayıttır. Nakit ödeme dergileri, vergi indiriminin kaydedilmesi ve diğer giderlerin sınıflandırılması gibi bir dizi işleve sahiptir. Bu dergi temel olarak tüm pratik amaçlar için bir çek defteri defteri görevi görür.
Nakit Ödeme Günlüğünü Bozmak
Nakit olarak yapılan tüm alımlar ödeme günlüğüne kaydedilir. Nakit ödeme günlükleri, her gider türüne bir kod atayarak veya çeşitli giderleri farklı sütunlara kaydederek çeşitli harcama türlerini kaydedebilir. Bu dergiler, daha sonra düzenli muhasebe dönemleri için finansal tablolar oluşturmak amacıyla kullanılan genel muhasebe hesaplarıyla mutabakata varılır (genellikle aylık). Dergiler muhasebe yazılımı paketlerinde tutulur ve aşağıdaki temel bilgileri içerir: ödeme tarihi, çek numarası, işlem türü, tutar, alacaklı ve not.
Belirli bir işletmeye bağlı olarak, ödeme girişleri için önemli ayrıntılar sağlamak üzere ek sütunlar gerekebilir. Örneğin, bir şirket sarf malzemelerini toplu olarak satın alırsa, indirim alabilir. Alınan indirim tutarı için ayrı bir sütun yararlı olacaktır. Dergi yöneticisi, uygun bir günlük tutmak için çok ayrıntılı ve her işlemin üstünde olmalıdır. Ayrıca, nakitlerin yanlış yönlendirilmemesi veya suistimal edilmemesi için iç kontroller oluşturmak iyi bir uygulamadır. Bu tür iç kontroller, olağandışı etkinliklere bakmak için büyük miktarlarda ödeme doğrulama veya ödeme düzenlerini izleme şeklinde olabilir.
Bir şirketin kitaplarının resmi hazırlanmasında genel muhasebe girişleri için kullanılmasının ötesinde, nakit ödeme dergisi, nakit yönetimi faaliyetlerinde sahipler için bilgi sağlayabilir - o ay envantere ne kadar gitti, ücret için ne kadar, kira ve kira için ne kadar dergi, gelecekteki nakit ödeme kararlarına rehberlik etmek için iyi bir kaynak haline gelir.