İçindekiler
- Sermaye Yeterliliği Oranı Nedir?
- ARAÇ hesaplanıyor
- Sermaye Yeterlilik Oranı Neden Önemli?
- CAR kullanma örneği
- CAR ve Ödeme Gücü Oranı
- CAR ve Tier-1 Kaldıraç Oranı
- ARAÇ Kullanım Sınırlamaları
Sermaye Yeterlilik Oranı - SYR nedir?
Sermaye yeterlilik oranı (CAR), bankanın mevcut sermayesinin, bankanın risk ağırlıklı kredi risklerinin yüzdesi olarak ifade edilen bir ölçümüdür. Sermaye-risk ağırlıklı varlıklar oranı (CRAR) olarak da bilinen sermaye yeterlilik oranı, mevduat sahiplerini korumak ve dünya genelindeki finansal sistemlerin istikrarını ve verimliliğini artırmak için kullanılmaktadır. İki tür sermaye ölçülür: ticaretin durdurulması için bir bankaya ihtiyaç duyulmadan zararları emebilen seviye-1 sermaye ve tasfiye halinde zararları emebilen seviye-2 sermaye ve böylece daha az derecede mevduat sahiplerine karşı koruma.
ARAÇ hesaplanıyor
Sermaye yeterliliği standart oranı, bir bankanın sermayesini risk ağırlıklı varlıklarına bölerek hesaplanır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında kullanılan sermaye iki katmana ayrılır.
CAR = Risk Ağırlıklı Varlıklar Kademe 1 Sermaye + Kademe 2 Sermaye
Tier-1 Başkenti
Tier-1 sermaye veya öz sermaye, özsermaye, adi sermaye, maddi olmayan duran varlıklar ve denetlenmiş gelir rezervlerinden oluşur. Tier-1 sermaye, zararları absorbe etmek için kullanılır ve bir bankanın faaliyetlerini durdurmasını gerektirmez. Tier-1 sermaye, bir bankanın faaliyetini durdurması gerekmeksizin maruz kaldığı zararları gidermek için kalıcı ve kolay bir şekilde kullanılabilir sermaye. Bir bankanın birinci kademe sermayesine iyi bir örnek adi hisse senedidir.
Tier-2 Başkenti
Tier-2 sermaye, denetlenmemiş dağıtılmamış karlar, denetlenmemiş yedekler ve genel zarar yedeklerinden oluşur. Bu sermaye, bir şirketin tasfiyesi veya tasfiyesi halinde zararları emer. Tier-2 sermayesi, bankanın kapanması durumunda kayıpları yastıklayan sermayedir, bu nedenle mevduat sahiplerine ve alacaklılara daha az koruma sağlar. Bir banka Tier-1 sermayesinin tamamını kaybederse zararları emmek için kullanılır.
İki sermaye katmanı bir araya getirilir ve bir bankanın sermaye yeterlilik oranını hesaplamak için risk ağırlıklı varlıklara bölünür. Risk ağırlıklı varlıklar, bir bankanın kredilerine bakarak, riski değerlendirerek ve sonra bir ağırlık atayarak hesaplanır. Kredi risklerini ölçerken, borç verenin bilançosunda listelenen varlıkların değerinde düzeltmeler yapılır.
Bankanın verdiği kredilerin tamamı, kredi riski derecelerine göre ağırlıklandırılır. Örneğin, hükümete verilen krediler% 0.0, bireylere verilen krediler ise% 100.0 ağırlıklı not almaktadır.
Risk Ağırlıklı Varlıklar
Risk ağırlıklı varlıklar, iflas riskini azaltmak için bankalar ve diğer kurumlar tarafından tutulması gereken minimum sermaye miktarını belirlemek için kullanılır. Sermaye yükümlülüğü, her bir banka varlığı türü için bir risk değerlendirmesine dayanır. Örneğin, bir akreditif ile teminat altına alınan bir kredinin riskli olduğu düşünülür ve teminatla teminat altına alınan ipotek kredisinden daha fazla sermaye gerektirir.
Sermaye Yeterliliği Oranı
Sermaye Yeterlilik Oranı Neden Önemli?
Asgari sermaye yeterliliği oranlarının (SYR'ler) kritik olmasının nedeni, bankaların iflas etmeden ve dolayısıyla mevduat sahiplerinin fonlarını kaybetmeden önce makul bir miktarda zararı emebilecek yeterli yastıklara sahip olmasını sağlamaktır. Sermaye yeterliliği oranları, bankaların iflas etme riskini azaltarak bir ülkenin finansal sisteminin verimliliğini ve istikrarını sağlar. Genel olarak yüksek sermaye yeterlilik oranına sahip bir banka güvenli kabul edilir ve finansal yükümlülüklerini yerine getirmesi muhtemeldir.
Tasfiye işlemi sırasında, mevduat sahiplerine ait fonlara bankanın sermayesinden daha yüksek bir öncelik verilir, bu nedenle mevduat sahiplerine tasarrufları ancak bir banka sahip olduğu sermaye miktarını aşan bir zararı kaydederse kaybedebilir. Böylece, bankanın sermaye yeterlilik oranı ne kadar yüksek olursa, mudilerin varlıklarının korunma derecesi de o kadar yüksek olur.
Döviz sözleşmeleri ve garantiler gibi bilanço dışı anlaşmaların kredi riski de vardır. Bu tür riskler, kredi eşdeğeri rakamlarına dönüştürülür ve daha sonra bilanço içi kredi riskine benzer şekilde tartılır. Bilanço dışı ve bilanço dışı kredi riskleri, toplam risk ağırlıklı kredi riskini elde etmek için bir araya getirilir.
Önemli Çıkarımlar
- CAR, bankaların iflas etmeden önce makul bir miktarda zararı emmek için yeterli yastığa sahip olmalarını sağlamak için kritiktir.CAR, bankalar için sermaye yeterliliğini belirlemek ve stres testleri yapmak için düzenleyiciler tarafından iki tür sermaye ölçülür. Birinci, 1. kademe sermaye, bankayı ticaretini durdurmaya zorlamadan makul miktarda zararı emebilir. İkinci tip, 2. kademe sermaye, tasfiye halinde zarara uğrayabilir. Tier-2 sermaye, mevduat sahiplerine daha az koruma sağlar.
CAR kullanma örneği
Şu anda, sermayenin risk ağırlıklı varlıklara olan asgari oranı Basel II altında% 8 ve Basel III altında% 10, 5'tir. Yüksek sermaye yeterlilik oranları Basel II ve Basel III kapsamındaki asgari koşulların üzerindedir.
Asgari sermaye yeterliliği oranları, bankaların iflas etmeden ve dolayısıyla mevduat sahiplerinin fonlarını kaybetmeden önce makul bir miktarda zararı emebilecek yeterli yastıklara sahip olmalarını sağlamada kritik öneme sahiptir.
Örneğin, ABC bankasının 1. kademe sermaye için 10 milyon dolar ve ikinci kademe sermaye için 5 milyon dolar olduğunu varsayalım. Ağırlıklı ve 50 milyon dolar olarak hesaplanan kredileri vardır. ABC bankasının sermaye yeterlilik oranı% 30'dur (10 milyon $ + 5 milyon $) / 50 milyon $). Bu nedenle, bu bankanın sermaye yeterlilik oranı yüksektir ve daha güvenli olduğu düşünülmektedir. Sonuç olarak, beklenmedik kayıplar meydana gelirse, Bank ABC'nin iflas etme olasılığı daha düşüktür.
CAR ve Ödeme Gücü Oranı
Hem sermaye yeterlilik oranı hem de ödeme gücü oranı, bir şirketin borcunu gelir durumuna göre değerlendirmenin yollarını sunar. Bununla birlikte, sermaye yeterlilik oranı genellikle özel olarak değerlendirilen bankalara uygulanırken, ödeme gücü oranı metriği her türlü şirketi değerlendirmek için kullanılabilir.
Ödeme gücü oranı, her türlü şirkete hem kısa vadeli hem de uzun vadeli ödenmemiş finansal yükümlülüklerini ne kadar iyi karşılayabildiğini değerlendirmek için uygulanabilecek bir borç değerlendirme metriğidir. % 20'nin altındaki ödeme gücü oranları, temerrüt olasılığının arttığını göstermektedir.
Analistler genellikle bir şirketin finansal durumunun kapsamlı bir değerlendirmesini sağlamak için ödeme gücü oranını tercih ederler, çünkü net gelir yerine fiili nakit akışını ölçer, bunların hepsi bir şirketin yükümlülüklerini yerine getirmesi için kolay olmayabilir. Ödeme gücü oranı, belirli endüstrilerin diğerlerine göre önemli ölçüde daha ağır olma eğiliminde olmaları nedeniyle, aynı sektördeki benzer firmalarla karşılaştırıldığında en iyi şekilde kullanılır.
CAR ve Tier-1 Kaldıraç Oranı
Bazen dikkate alınan ilgili sermaye yeterliliği oranı, 1. kademe kaldıraç oranıdır. Tier-1 kaldıraç oranı, bir bankanın ana sermayesi ile toplam aktifleri arasındaki ilişkidir. Tier-1 sermayesini bir bankanın ortalama toplam konsolide aktiflerine ve belirli bilanço dışı risklere bölerek hesaplanır. Kademe-1 kaldıraç oranı ne kadar yüksek olursa, bir bankanın bilançosuna olumsuz şoklara dayanma olasılığı o kadar yüksektir.
ARAÇ Kullanım Sınırlamaları
SYR'nin bir sınırlaması, bir banka işletmesi veya bir bankanın sermayesini ve sermaye maliyetini bozabilecek finansal kriz sırasında beklenen kayıpları hesaba katmamasıdır.
Birçok analist ve banka yöneticisi, ekonomik sermaye ölçüsünün, bir bankanın finansal sağlamlığının ve riske maruz kalmasının sermaye yeterlilik oranından daha doğru ve güvenilir bir değerlendirme olduğunu düşünmektedir.
Bir bankanın mevcut mevcut riskini üstlenebilmesi için elinde bulunması gereken sermaye miktarını tahmin eden ekonomik sermayenin hesaplanması, bankanın finansal sağlığı, kredi notu, beklenen zararlar ve ödeme gücü güven seviyesine dayanmaktadır. Beklenen zararlar gibi ekonomik gerçeklikler dahil edilerek, bu ölçümün bir bankanın gerçek finansal sağlık ve risk seviyesinin daha gerçekçi bir değerlendirmesini temsil ettiği düşünülmektedir.
