Bazı eyaletler IRA tasarruflarını herhangi bir türden garnitürden korumasına rağmen, çoğu eyalet hesap sahibinin nafaka borcu olduğu durumlarda bu muafiyeti kaldırmaktadır.
IRA Koruması
1974 tarihli Çalışan Emeklilik Gelir Güvenliği Yasası (ERISA) kapsamındaki 401 (k) plandan veya diğer nitelikli emeklilik tasarruf hesaplarından farklı olarak, münferit sahip IRA hesapları alacaklılar tarafından garnitürden otomatik olarak korunmaz. Gecikmiş nafaka ödemesi de dahil olmak üzere bir borcu yerine getirmeniz için mahkeme emri verildiyseniz, IRA'nız bu borcu karşılamak için kullanılabilecek bir varlık olarak sayılır. IRA'nızın garnitürden muaf olabileceği bazı durumlar olsa da, nafaka ödenememesi genellikle bunlar arasında değildir.
IRA'ların garnitürden korunma derecesi büyük ölçüde eyalet hükümetleri tarafından belirlenir. Federal hükümetin muafiyet sistemi vardır, ancak devletlerin federal düzenlemelere uymak veya sistemlerini oluşturmak arasında seçim yapmasına izin verilir.
Çoğu eyalet, muafiyet sistemlerini geliştirmeyi tercih eder, yani sunulan özel korumaların ikamet durumunuza bağlı olarak büyük ölçüde değişebileceği anlamına gelir.
Önemli Çıkarımlar
- ERISA tarafından yönetilmeyen bireysel IRA'lar mahkeme emriyle verilen garnitürlerden muaf değildir. Devletler ABD federal hükümetinin muafiyet sistemini kullanabilir veya kendilerininkini oluşturabilir. Devletlerinin izin verdiği takdirde İflas İstismarını Önleme ve Tüketiciyi Koruma Yasası (BAPCPA). Çoğu devlet, IRA sahiplerine nafaka yükümlülüklerini ortadan kaldırma konusunda herhangi bir muafiyet sunmamaktadır.
Federal Muafiyetler
Federal yasalara göre, iflas durumu dışında IRA fonları için herhangi bir koruma yoktur. 2005 tarihli İflas Suçlarını Önleme ve Tüketiciyi Koruma Yasası (BAPCPA), iflas beyan ederseniz IRA tasarruflarınızı 1 milyon dolara kadar korur.
Bununla birlikte, devletler, sakinleri için hangi iflas düzenlemelerinin geçerli olduğu konusunda son söze sahiptir. Bu, BAPCPA 1 milyon dolarlık muafiyetin yalnızca ikamet durumunuz eyalete özgü muafiyet sistemi ile federal muafiyet sistemi arasında seçim yapmanıza izin verdiği takdirde geçerli olduğu anlamına gelir. Bazı eyaletlerde bölge sakinlerinin eyalet ve federal muafiyetler arasında bir seçimi yoktur.
Bu kısmi iflas muafiyetinin yanı sıra, IRA'lar gecikmiş vergiler için IRS'ye borçlar da dahil olmak üzere herhangi bir federal borcu yerine getirmek üzere süslenebilir.
Devlet Muafiyetleri
Çoğu eyalet IRA'lar için bir tür sınırlı koruma sunar. İflas durumunda, örneğin, birçok devlet, bir iflas başvurusundan 120 gün önce yatırılan herhangi bir IRA fonunu muaf tutar. Minnesota'da, alacaklıları tatmin etmek için sadece 30.000 $ 'ın üzerindeki IRA fonları giyilebilir. IRA fonlarınız, sizi ve bakmakla yükümlü olduğunuz kişileri desteklemek için gerekli olduğu ölçüde garnitürden muaf tutulabilir, ancak bazı eyaletler 'gerekli' olarak kabul edilebilecek maksimum IRA fonunu sınırlar.
Birkaç olası muafiyet, IRA'nızı alacaklılardan korumasına rağmen, birçok ülke iç ilişkiler kararlarında bu muafiyeti kaldırır. Çocuk nafakası yükümlülüklerini yerine getirmek, bu korumaların en yaygın istisnasıdır. Kentucky, Colorado, Wisconsin ve Louisiana dahil olmak üzere birçok eyalette IRA'lara gecikmiş nafaka ile ilgili tahsilatlardan koruma sunulmamaktadır. Nafaka, boşanma, fesih veya hukuki ayrılma ile ilgili kararlar da devlet muafiyet yasalarının ortak istisnalarıdır.
Battaniye Muafiyeti
Kansas, Connecticut, Illinois ve New Jersey, IRA emeklilik tasarrufu için battaniye koruması sunan eyaletlerden bazıları. Bu eyaletlerde, gecikmiş nafaka borcunuz olsa bile IRA'nız herhangi bir nedenle süslenemez.
