Bireysel emeklilik hesabının (IRA) sahibi, Dahili Gelir Servisi'nin gerekli başlangıç tarihi (RBD) olan 70½ yaşını doldurur ve IRA'sından gerekli minimum dağıtımı (RMD) almaya başlar. Daha sonra bu emekli öldü. Karısı hayatta kalır ve kocasının IRA'sını devralır, ancak henüz 70½ yaşında değildir.
Kısa cevap "evet, yapabilir." Bu bir "yapabilir mi" meselesi değildir çünkü yasal olarak izin verilir; daha çok bunu nasıl yapacağına ve mevcut seçeneklerin her birinin sonuçlarına dair bir sorudur. Ve RMD kurallarına uymak zorunda.
Yukarıdaki Senaryoya İlişkin Kurallar Nelerdir?
Kalıtsal IRA'ların kurallarına göre, kar-yararlanıcı 404, gerekli asgari dağıtımı karşıladığı sürece, herhangi bir zamanda miras alınan hesabı istediği kadar alabilir. Ya da tüm fonları toplu olarak bir kerede çıkarabilir.
Kalıtsal bir IRA önemli vergi sonuçlarıyla birlikte gelir. RMD gereksinimlerini karşıladığınızdan emin olmak için bilgili bir vergi danışmanıyla birlikte çalışın.
Eş-Yararlanıcı Rollover'ını Etkileme Seçenekleri
Kalıtımsal IRA'nızı ele almaya karar verirseniz, RMD'leri çevreleyen tüm kuralların farkında olmak önemlidir; onları tanımak maliyetli hatalar yapmaktan kaçınmanıza yardımcı olabilir.
Miras Alınan Bir IRA'yı Kendiniz Olarak Davranabilirsiniz
Bu durumda, eş IRA'ya kendi muamelesi yapmak ister; henüz 70½ değil, bu yüzden RMD almak istemiyor. Bunu ya kocasının hesabının sahibi olarak adlandırabilir ya da kocasının fonlarını hesabına aktararak kendi IRA'sında birleştirebilir.
Devrilme
Bir rollover aşağıdakileri yapmanızı sağlar:
- Uygun olmanız durumunda hesaba katkıda bulunun, yani gelir elde ettiyseniz ve 70 yaşından küçükseniz, geleneksel bir İRAN durumunda kendi lehdarlarınızı adlandırın 70'lere ulaşıncaya kadar RMD'leri tekrarlayın, yine geleneksel bir IRA durumunda
Rollover, söz konusu eş için iyi bir seçimdir. Kocası ondan daha yaşlı olduğu için, istediği gibi RMD'leri almayı geciktirebiliyor.
Bir IRA'yı devirmek, ya hep ya hiç. Hesabı ayrıştırabilir ve bir kısmını devraldığınız hesaptaki bakiyeyi bırakarak kendi IRA'nıza devredebilirsiniz. Ancak, fikrinizi değiştirecek bir şey yok. 59 yaşına gelmeden önce bir rollover yapar ve ondan para alırsanız% 10 ceza alırsınız (ölüm dışında bir ceza istisnası geçerli değilse).
Beş Yıllık Kural
Bir IRA'yı miras alırsanız diğer bir seçenek de, hesabı beşinci ölüm yılının sonuna kadar boşalttığınız sürece dağıtımları ertelemenizdir. Buna beş yıllık kural denir. Örneğimizde, kocanın Nisan 2020'de öldüğünü varsayalım. Eşi yararlanıcısı beş yıllık kural yöntemini kullanıyorsa, 31 Aralık 2025'e kadar tüm fonları geri çekmesi gerekir.
Yaşam Beklentisi Yöntemi
RMD'leri yaşam beklentisi yöntemini kullanarak alabilirsiniz. Bu yaklaşım sizin için işe yarayabilir, ancak kocamız zaten RMD'ler aldığı için örneğimizde geçerli olmayacaktır. Orijinal IRA sahibi en az 70½ değilse ve RMD alıyorsa kendi yaşam beklentinizi kullanmalısınız. Bu seçeneği kullanmak için, IRS Tek Yaşam Beklentisi Tablosunda bulunan yaşınıza ilişkin yaşam beklentisini uygularsınız.
Önemli Çıkarımlar
- Eğer bir eş, kocasının IRA'sını miras alırsa, onunla ne yapacağına dair seçenekleri vardır.Bu pozisyondaysanız, gerekli minimum dağıtım (RMD) kurallarını anlamak önemlidir; devralınan IRA'yı nasıl yöneteceğinizi etkileyebilir. Rollover, dikkate almak isteyebileceğiniz popüler bir seçenektir.
Kalıtsal IRA'lar Hakkında Diğer Hususlar
Eş yararlanıcı seçenekleri sadece eş IRA'nın yegane birincil yararlanıcısıysa geçerlidir. Eş birkaç birincil yararlanıcıdan biriyse, eşler miras alınan bir IRA'da kalmayı seçmeleri halinde eş olmayan yararlanıcı seçeneklerine tabi olabilir. Bununla birlikte, eş ve varlıkların bir kısmını kendi IRA'larına dağıtabilir ve RBD'lerine kadar dağıtımlara başlaması gerekmez.
![Eşimin iradesini kendi hesabıma alabilir miyim? Eşimin iradesini kendi hesabıma alabilir miyim?](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/180/can-i-roll-my-spouses-ira-into-my-own-account.jpg)