Genel olarak, 401 (k) emeklilik planından erken çekilmelerde değerlendirilen tek ceza, IRS tarafından alınan% 10 ek vergidir. Bu vergi, işveren tarafından desteklenen emeklilik tasarruf programlarına uzun vadeli katılımı teşvik etmek için uygulanmaktadır.
Standart Para Çekme Yönetmeliği
Normal şartlar altında, geleneksel veya Roth 401 (k) planındaki katılımcıların 59½ yaşına gelene kadar veya özür nedeniyle kalıcı olarak çalışamayana kadar fon çekmelerine izin verilmez. 55 yaşından sonra işverenlerinden ayrılan veya kamu sektöründe çalışanlar için bu kuralın bazı varyasyonları olmasına rağmen, 401 (k) katılımcının çoğunluğu bu yönetmeliğe tabidir.
Temel Cezanın Hesaplanması
Mevcut işvereniniz aracılığıyla 25.000 $ değerinde 401 (k) planınız olduğunu varsayın. Aniden öngörülemeyen bir gider için bu paraya ihtiyacınız varsa, hesabın tamamını tasfiye edememenizin yasal bir nedeni yoktur. Ancak, erken erişim imtiyazı için vergi zamanında ilave 2.500 $ ödemeniz gerekmektedir. Bu, para çekme işleminizi etkili bir şekilde 22.500 $ 'a düşürür.
Vestiyer Programları
IRS tarafından erken para çekme işlemlerinde uygulanan tek ceza% 10 ek vergi olsa da, çok erken para çekerseniz hesap bakiyenizin bir kısmını kaybetmeniz gerekebilir.
"Vesting" terimi, bir çalışanın 401 (k) hesaptaki sahiplik derecesini ifade eder. Bir çalışan% 100 giyilirse, hesabının tam bakiyesine sahip olduğu anlamına gelir. Çalışanlar tarafından 401 (k) 'a yapılan katkılar her zaman% 100 oranında kazanılırken, bir işveren tarafından yapılan katkılar bir kazanma programına tabi olabilir.
Hak kazanma programı, bir hesabın tam sahipliğini elde etmek için gereken hizmet yıllarını öngören 401 (k) hükmüdür. Birçok işveren, çalışanların işverenin katkıda bulunduğu fonları çekme hakkına sahip olmadan önce belirli sayıda yıl hizmet vermesini zorunlu kıldığından çalışanların elde tutulmasını teşvik etmek için hak kazanma çizelgeleri kullanır.
Her 401 (k) planına uygulanabilen hak kazanma çizelgesinin özellikleri sponsor işveren tarafından belirlenir. Bazı şirketler, çalışanların ilk hizmet yıllarında% 0 oranında hak kazandıkları ve daha sonra tamamen hak kazandıkları bir uçurum yelek programı seçmektedir. Dereceli bir yelek programı, takip eden her hizmet yılı için aşamalı olarak daha büyük yelek yüzdeleri atar.
Toplam Cezanın Hesaplanması
Yukarıdaki örnekte, işveren sponsorluğunuzun 401 (k) ilk tam yıldan sonra her hizmet yılı için% 10 onay atayan bir onay programı içerdiğini varsayın. Tam dört yıl çalıştıysanız, işvereninizin katkılarının yalnızca% 30'unu alma hakkınız vardır.
401 (k) bakiyeniz eşit parça çalışanı ve işveren fonundan oluşuyorsa, işvereninizin katkıda bulunduğu 12.500 $ 'ın veya 3.750 $' ın sadece% 30'una hak kazanırsınız. Bu, dört yıllık hizmetten sonra 401 (k) tutarınızdaki tam ödenmiş bakiyeyi çekmeyi seçerseniz, yalnızca 16.250 ABD doları çekebilirsiniz. IRS daha sonra, 16.250 $ 'ın (1.625 $)% 10'una eşit olan kesintisini alarak, çekilmenizin etkin net değerini 14.625 $' a düşürür.
Gelir vergisi
401 (k) 'den erken para çekerken dikkate alınması gereken bir diğer faktör de gelir vergisinin etkisidir. Roth 401 (k) 'a katkılar vergi sonrası para ile yapılır, bu nedenle katkılar geri çekildiğinde gelir vergisi ödenmez. Ancak, geleneksel 401 (k) hesaplara katkılar vergi öncesi dolar ile yapılır, yani geri çekilen fonlar, dağıtımın alındığı yıl için brüt gelirinize dahil edilmelidir.
Yukarıdaki örnekte yer alan 401 (k) tutarının geleneksel bir hesap olduğunu ve para çektiğiniz yıl için gelir vergisi oranınızın% 20 olduğunu varsayalım. Bu durumda, para çekme işleminiz vergi indirimine, gelir vergisine ve% 10 ek ceza vergisine tabidir. Toplam vergi etkisi 16.250 $ 'ın veya 4.875 $' ın% 30'u haline geldi.
Alt çizgi
Yukarıdaki örnekten de görebileceğiniz gibi, 401 (k) değerine daldırmadan önce tüm seçeneklerinizi dikkate almak mantıklıdır. En azından, erken para çekme cezasını ve borcunuz olan diğer vergileri hesapladıktan sonra neyle birlikte geleceğinizi anlayın.