Ortalama Günlük Denge Yöntemi nedir?
Ortalama günlük bakiye, faiz ücretlerini hafta, ay veya yılın sonunda yatırılan veya borçlanan bakiye yerine fatura döneminin her günü sonunda yatırılan veya borçlanan bakiyeyi dikkate alarak hesaplayan ortak bir muhasebe yöntemidir.
Önemli Çıkarımlar
- Faiz masrafları, her günün sonunda ödenmesi gereken toplam tutar kullanılarak hesaplanır. Ortalama günlük bakiye, müşterinin hesabına kredi kartı şirketinin ödeme aldığı günden itibaren kredi verir. Ortalama günlük bakiye yöntemini kullanan faiz giderleri bir önceki bakiyeden düşük olmalıdır. yöntem ve daha az yaygın ayarlanmış denge yöntemi daha yüksek.
Ortalama Günlük Denge Yöntemini Anlama
Federal Borçlanma Gerçeği Yasası (TILA), borç verenlerin şartlar ve koşullar beyanında finansman ücretlerini hesaplama yöntemlerini ve yıllık yüzde oranları (APR), ücretler ve diğer şartları açıklamasını gerektirir. Bu bilgileri vermek farklı kredi kartlarını karşılaştırmayı kolaylaştırır.
TILA, kredi kartı bakiyelerinden kaynaklanan faizin çeşitli şekillerde hesaplanmasına izin vermektedir. En yaygın yöntemler şunlardır:
- Ortalama günlük bakiye yöntemi: Finansman masraflarını hesaplamak için faturalandırma döngüsünün ortalama bakiyesi yerine faturalandırma döngüsünün her bir günündeki bakiyeyi kullanır. Önceki bakiye yöntemi: Faiz masrafları, Düzeltilmiş bakiye yöntemi: Masrafları, krediler ve ödemeler kaydedildikten sonra mevcut faturalandırma döngüsünün sonunda borçlu olunan tutar üzerinden hesaplar.
Önemli
Bir yatırımcı, bir kurumun faizi hesaplamak için kullanılan muhasebe yöntemleri seçiminin, hesabına yatırılan faiz miktarını nasıl etkilediğini anlamalıdır.
Ortalama Günlük Denge Yöntemi Nasıl Çalışır?
Ortalama günlük bakiye, faturalandırma döngüsü için her günün bakiyesini toplar ve faturalandırma döngüsünde toplam gün sayısına bölünür. Daha sonra, müşterinin finansman ücretini değerlendirmek için bakiye aylık faiz oranı ile çarpılır - kart sahibinin APR'sini 12'ye bölmek aylık faiz oranını hesaplar.
Ortalama günlük bakiye, kredi kartı şirketinin ödeme aldığı günden itibaren bir müşterinin hesabını kredilendirir. Ödenmesi gereken bakiyeyi değerlendirmek için, kredi kartı veren kuruluş fatura dönemindeki her gün için başlangıç bakiyesini toplar ve o gün gelen ödemeleri ve müşterinin hesabına yapılan kredileri çıkarır.
Nakit avanslar genellikle günlük ortalama bakiyeye dahil edilir. Ödenmesi gereken toplam bakiye, ödemeler ve alımlar nedeniyle günlük olarak dalgalanabilir.
Ortalama Günlük Denge Yöntemi Örneği
Kredi kartının aylık faiz oranı yüzde 1, 5'tir ve önceki bakiye 500 $ 'dır. Bir faturalandırma döngüsünün 15. gününde, kredi kartı şirketi bir müşterinin 300 $ 'lık ödemesini alır ve kredilendirir. 18. günde, müşteri 100 dolarlık bir satın alma işlemi gerçekleştirir.
Ortalama günlük bakiye (14 x 500) + (16 x 200) = / 30 = (7, 000 + 3, 200) / 30 = 340 $. Bir müşterinin ödediği ödeme ne kadar büyük olursa ve faturalandırma döngüsünde müşteri ne kadar erken ödeme yaparsa, değerlendirilen finansman ücretleri o kadar düşük olur.
Ortalama Günlük Denge Yöntemi Vs. Düzeltilmiş Denge Yöntemi Vs. Önceki Bakiye Yöntemi
Ortalama günlük bakiye yöntemini kullanan faiz giderleri daha düşük olmalıdır önceki denge yöntemi , bir önceki fatura döneminden yeni fatura döngüsüne taşınan borç miktarına dayalı olarak faiz uygular. Öte yandan, ortalama günlük denge yöntemi, düzeltilmiş bakiye yönteminden daha yüksek faiz giderine yol açacaktır çünkü ikincisi, finansman giderlerini dönem sonu bakiyesine dayandırmaktadır.
Kartı veren kuruluşlar, düzeltilmiş bakiye yöntemini ortalama günlük bakiye yönteminden veya önceki bakiye yönteminden çok daha az kullanmaktadır.
Özel Hususlar
Bazı kredi kartı şirketleri, daha önce müşterinin son iki faturalandırma döngüsündeki günlük ortalama bakiyesini değerlendiren çift döngü faturalandırma yöntemini kullanmıştır.
Çift zamanlı faturalandırma, ortalama bakiyesi aydan aya büyük ölçüde değişen müşterilere önemli miktarda faiz ücreti ekleyebilir. 2009 Kredi KARTı Kanunu kredi kartlarında çift döngülü faturalandırmayı yasakladı.