Çalışan Emeklilik Gelirleri Güvenlik Yasası (ERISA), BASİT bireysel emeklilik hesapları (IRA) dahil olmak üzere işverenlerin desteklediği çoğu emeklilik planını kapsar. BASİT IRA'lar 100'den az çalışanı olan işletmelerin işçileri için vergi avantajlı bir emeklilik planı oluşturmasını kolaylaştırmak için tasarlanmıştır.
ERISA kurallarının BASİT IRA'lar için nasıl geçerli olduğuna bir bakış.
Önemli Çıkarımlar
- BASİT IRA'lar, işverenlerin desteklediği çoğu emeklilik planını kapsayan ERISA kurallarına tabidir. ERISA, bir planın nasıl yapılandırıldığını ve yönetildiğini belirler. BASİT IRA'lara ilişkin gereksinimler, kimlerin katılmaya uygun olduğunu ve ne zaman ve katkıların nasıl ele alınacağını içerir.
BASİT IRA'lar için ERISA Gereksinimleri
SIMPLE, Çalışanlar için Tasarruf Teşvik Maç Planları anlamına gelir. BASİT IRA'lar, nitelikli emeklilik planlarının (401 (k) s) yaptığı raporlama ve idari yüke sahip değildir ve bunların kurulumu daha kolaydır.
1974'te yürürlüğe giren ERISA, işveren emeklilik planlarının yapılandırılması ve yönetilmesi için gereklilikleri detaylandırıyor. BASİT IRA'lar için ERISA, hangi çalışanların uygun olduğunu ve bir şirketin çalışan katkılarını nasıl ele aldığını belirler.
İşverenler, bir Özet Plan Açıklaması içinde planın özelliklerinin ayrıntılarını açıkça belirtmelidir. Bu belge, çalışanların hakları ve işverenlerin sorumluluklarını açıklamaktadır.
ERISA, işverenlerin uygunluk gereksinimlerini uyarlama konusunda bir miktar esnekliğe izin verir, ancak genellikle, en az bir yıl hizmet vermiş olan 21 yaşından büyük tüm çalışanlar plan için uygun olmalıdır. Bazı işverenler, çalışanların daha erken, hatta bazen hemen uygun olmalarına izin verebilir.
Çalışan Katkı Kuralları
ERISA aynı zamanda çalışanların katkılarının ele alınması ile ilgili kilit konuları da tanımlamaktadır. Örneğin, basit bir IRA için maaş erteleme katkıları, fonun katılımcının maaşından çekildiği ayı takip eden ay sonuna kadar katılımcının hesabına yatırılmalıdır.
Serbest çalışanlar, çalışanı olmayanlar bile, BASİT IRA kurmaya hak kazanırlar.
BASİT IRA'lar katkı limitlerine tabidir. 2020'de çalışanlar, 2019 için 13.000 $ 'dan 13.500 $' a kadar katkıda bulunabilir. 50 yaş ve üstü, 3.000 $ 'lık bir katkı sağlayabilir.
İşveren, bu tutarı dolar için, çalışanın tazminatının en fazla% 3'ü ile eşleştirebilir. Veya alternatif olarak, bir işveren, çalışanların katkılarına ihtiyaç duymadan her çalışanın tazminatının% 2'sine katkıda bulunabilir. Bu, seçici olmayan bir katkı olarak bilinir.
Katkı sınırları, BASİT IRA için geleneksel veya Roth IRA'dan daha yüksektir, ancak 401 (k) sınırlarından daha düşüktür. 2020'de, geleneksel ve Roth IRA'lar için yıllık katkı limiti 6.000 dolar ve 50 yaş ve üstü için 1.000 dolarlık bir telafi katkısı var. 2020 yılında, çalışanlar 6.51 $ 'lık bir telafi katkısı ile 401 (k)' ya 19.500 $ 'a kadar katkıda bulunabilir.
Yatırım Seçenekleri
Bu hesaplar IRA'lar olduğundan, çalışan katılımcılar BASİT IRA'ları için yatırım seçenekleri üzerinde tam kontrole sahiptir. Bu, tipik olarak işverenin çalışanların seçebileceği sınırlı sayıda önceden taranan fon sağladığı 401 (k) plandan farklıdır.
SIMPLE IRA ile işveren, IRS formlarını 5304-SIMPLE veya 5305-SIMPLE kullanarak planı seçer ve dosyalar. İşveren, tüm katılımcıların hesaplarını tutmak için belirli bir finans kurumu belirleyebilir veya katılımcıların BASİT IRA'larını istedikleri finans kurumunda tutmasına izin verebilir.