İçindekiler
- Vergi Öncesi ve Vergi Sonrası Katkı
- Vergi Sonrası Varlıklarınızı Takip Etme
- Vergi Sonrası Varlıkların Vergilendirilmesi
- Pro-Rata Dağıtımı
- Vergi Sonrası Bakiye Devirleri
- Alt çizgi
Emeklilik hesabından vergi sonrası dağıtım yapmanın faydaları vardır. Belirli kurallara uyarsanız, çekilen tutar vergiden ve cezalardan arınmış olacaktır.
Vergi Öncesi ve Vergi Sonrası Katkılar
Çoğu emeklilik planı katılımcısı, 401 (k) ve 403 (b) nitelikli hesapları gibi işveren destekli planlarını finanse etmek için vergi öncesi varlıkları kullanır veya geleneksel IRA'larına katkıda bulunan tutarlar için vergi indirimi talep eder. Her iki durumda da bu katkılar, bireyin katkısının geçerli olduğu yıldaki vergilendirilebilir gelirini azaltmaya yardımcı olabilir.
Bununla birlikte, vergi sonrası bazda işveren destekli planlara tutarlarda katkıda bulunmak da mümkündür ve katkılar IRA'lar için uygulanamaz. Vergi sonrası varlıkların bir emeklilik hesabında biriktirilmesinin avantajı, dağıtıldığında tutarların vergisiz ve cezasız olmasıdır. Ancak bu fayda ancak gerekli adımlar atılırsa gerçekleşir.
Önemli Çıkarımlar
- Vergi sonrası varlıkların bir emeklilik hesabından dağıtılması vergi ve ceza gerektirmeyebilir, ancak yalnızca belirli kurallara uyulursa, plan yöneticiniz ve IRS ile iyi kayıt tutma ve iletişim şarttır.Kaliteli emeklilik planı yöneticileri, bakiyenizin hangi kısmı vergi sonrası varlıklar ve hangisi vergi öncesi varlıklardır, ancak bunu bir IRA için yapmak size bağlıdır.
Vergi Sonrası Varlıklarınızı Takip Etme
Bu stratejinin avantajlarından yararlanmak, iyi kayıt tutma ve plan yöneticiniz ve Dahili Gelir Hizmeti (IRS) ile net iletişim ile başlar. Günümüzde, vergiye tabi ve vergiden ertelenmiş yatırımlarınızı ve gelir akışlarınızı takip etmenize yardımcı olacak birkaç ücretsiz (ve ücrete dayalı) yazılım aracı bulunmaktadır. Bir muhasebeci ayrıca tüm ördeklerinizi arka arkaya aldığınızdan emin olmanıza yardımcı olabilir.
Kalifiye Plan Hesabınız
Nitelikli emeklilik planınızın yöneticisi, bakiyenizin hangi kısmının vergi sonrası varlıklara atfedildiğini ve varlıkların hangi vergi öncesi verilerinin izlenmesinden sorumludur. Ancak, tabloların düzenli olarak olması gerektiğini düşündüğünüzle eşleştiğinden emin olmak için ifadelerinizi düzenli olarak kontrol etmenize yardımcı olur. Bu, plan yöneticisiyle olası tutarsızlıkları netleştirmenize olanak tanır.
IRA'nız
IRA sorumlusunuz IRA'nızdaki vergi sonrası bakiyeyi takip etmek zorunda değildir ve çoğu olmasa da çoğunun yapmaması gerekir. IRA'nın sahibi olarak, bu tür dengeleri takip etmek sizin sorumluluğunuzdadır ve bu IRS Form 8606'yı doldurarak yapılabilir.
Formun doldurulması gereken bölümler hakkında ayrıntılı bilgi sağladığından, Form 8606 ile birlikte verilen dosyalama talimatlarını okuduğunuzdan emin olun.
Form 8606, IRS'ye miktarın vergi sonrası varlıkları temsil ettiğini bildirir ve dağıtıldığında vergiden muaf olması gereken IRA'nızın bakiyesini takip etmenize yardımcı olur. Form 8606, geleneksel, SEP veya BASİT IRA'larınızın herhangi birinden dağılımın gerçekleştiği ve bu hesapların herhangi birinde vergi sonrası tutarlar biriktirdiğiniz herhangi bir yıl için de dosyalanmalıdır.
Vergi Sonrası Varlıkların Vergilendirilmesi
Nitelikli Planlar
Genel olarak, plan yöneticiniz, yıl için aldığınız Form 1099-R'de nitelikli plan hesabınızdan dağıtılan tutarların vergilendirilebilir kısmını belirtecektir. Tutar 1099-R'de doğru bir şekilde gösterilmezse, dağıtımın vergi sonrası varlıklara atfedilebilen kısmının plan yöneticisinden yazılı onay talep etmek isteyebilirsiniz. Bu, yıl için vergilendirilebilir gelirinize doğru tutarı dahil etmenize yardımcı olacaktır.
IRAS
“Aşırı katkıların iadesi” haricinde, IRA saklama görevlinizin geleneksel IRA'nızdan dağıtılan tutarların vergilendirilebilir ve vergiye tabi olmayan kısmı arasında bir ayrım yapması gerekmez. Gelir vergisi beyannamenizle ilgili bu bilgileri, dağıtıma ilişkin tutarın tamamı ile vergilendirilebilir tutarı belirterek vermelisiniz.
Daha fazla bilgi için IRS Form 1040'ın 2. sayfasındaki 4a satırının talimatlarına bakın. Yukarıda bahsedilen Form 8606, geleneksel IRA'nızdan dağıtılan miktarların vergilendirilebilir ve vergiye tabi olmayan tutarlarını belirlemenize yardımcı olacaktır.
Dağıtım yaparken tüm IRA hesaplarınız tek bir hesap olarak değerlendirilir; bu da, bu hesaplardaki vergi sonrası ve vergi öncesi tutarların tüm hesaplarda eşit olarak derecelendirilmesi gerektiği anlamına gelir.
Pro Rata Dağıtımları
Nitelikli planınız veya geleneksel IRA'nız vergi sonrası tutarlar içeriyorsa, dağıtımlar genellikle vergi öncesi ve vergi sonrası bakiyenizin orantısal tutarını içerir. Bu amaçla, tüm geleneksel, SEP ve SIMPLE IRA'larınız tek bir hesap olarak ele alınır.
Örneğin, yıllar içinde geleneksel IRA'nıza ortalama vergi sonrası katkılarda 20.000 $ yaptığınızı ve geleneksel IRA'nızda da vergi öncesi varlıkların ve indirilebilir katkıların devralınmasıyla ilişkilendirilen 180.000 $ tutarındaki vergi öncesi varlıkları içerdiğini varsayalım. IRA'nızdaki dağıtımlar orantısal vergi öncesi ve vergi sonrası varlıkları içerecektir. Bu sayıları kullanarak bir örneğe bakalım.
Misal
John'un aşağıdaki dengelerden oluşan birkaç IRA'sı vardır:
- 20.000 $ 'lık indirgenemez (vergi sonrası) katkılarını içeren geleneksel IRA No. 1, 401 (k) planından 150.000 $' lık tutarda bir rollover'ı içeren geleneksel IRA No. SEP IRA, 30.000 $ SEP katkıları dahil
John, IRA No.1'den 20.000 dolar çeker. Çektiği 20.000 dolardan vergilendirilebilir gelir olarak 18.000 dolar eklemelidir. Bunun nedeni, John'un geleneksel, SEP ve SIMPLE IRA'larının tümüne, John'un geleneksel, SEP veya SIMPLE IRA'larından herhangi birinde bir temel (vergi sonrası varlıklar) olduğunda dağıtımların vergi muamelesini belirlemek amacıyla tek bir IRA olarak muamele görmesidir..
Vergilendirilemez olarak değerlendirilecek bir dağıtımın miktarını belirlemek için aşağıdaki formül kullanılabilir:
Dayanak ÷ Hesap Bakiyesi x Dağıtım Tutarı = Vergiye Tabi Olmayan Tutar
Yukarıdaki örnekte yer alan rakamları kullanarak formül aşağıdaki gibi çalışır:
20.000 $ 200 200.000 $ x 20.000 $ = 2.000 $
IRS Form 8606, geleneksel IRA'larınızdan vergilendirilebilir dağıtım miktarını belirlemek için yerleşik bir formül içerdiğinden, IRA'nızdaki dağıtımlar için bu formülü kullanmanız gerekmeyebilir.
Vergi sonrası tutarlar bakiyesini içeren nitelikli plan hesapları için, dağıtımlar genellikle vergi öncesi ve vergi sonrası bakiye tutarlarını içerecek şekilde derecelendirilir. Bu, IRA'lara benzer şekilde, yalnızca vergi sonrası bakiyenizi dağıtmayı seçemeyeceğiniz anlamına gelir. Ancak, bazı istisnalar geçerlidir. Örneğin, hesabınız 1986'dan önce tahakkuk eden vergi sonrası bakiyeleri içeriyorsa, bu tutarlar tam olarak dağıtılabilir, bu da oranların tamamı yerine vergiye tabi olmak yerine vergiye tabi değildir.
Vergi Sonrası Bakiye Devirleri
Emeklilik hesabı bakiyeniz vergi sonrası tutarları içeriyorsa, bu tutarların devredilip devredilemeyeceği rollover'ın yapıldığı plan türüne bağlıdır.
Bu tutarlar için rollover kurallarının bir özeti aşağıdadır:
- IRA - IRA: Rollover için uygun tüm tutarlar bir IRA'ya aktarılabilir. Buna vergi sonrası tutarlar da dahildir. IRA - Nitelikli Plan: Rollover için uygun tüm miktarlar, planın izin verdiği müddetçe, nitelikli bir plana devredilebilir. Ancak, bu vergi sonrası tutarları içerir — bu tutarlar bir IRA'dan nitelikli bir plana aktarılamaz. Geleneksel IRA'ya Nitelikli Plan: Rollover'a uygun tüm tutarlar geleneksel bir IRA'ya devredilebilir. Buna vergi sonrası tutarlar da dahildir. Nitelikli Plana Nitelikli Plan: Rollover'a uygun tüm tutarlar, planın izin verdiği sürece başka bir kalifiye plana devredilebilir. Bu tutarlar doğrudan devreden tutarlar olarak işlem görüyorsa vergi sonrası tutarları da içerir.
Alt çizgi
Bunun, emeklilik hesabınızdaki vergi sonrası bakiyeniz için geçerli olan kurallara genel bir bakış olduğunu unutmayın. Kuralları tam olarak anlamak, emeklilik hesabınızdan bir dağıtım aldığınız yıl için vergilendirilebilir gelirinize doğru tutarı dahil etmenizi ve vergiden muaf olması gereken tutarlar üzerinden vergi ödememenizi sağlayacaktır.
Her zaman olduğu gibi, vergi sonrası varlıklarınıza vergi beyannamenizde doğru muamele edildiğinden ve her yıl hangi vergi formlarının kaydedileceğini bildiğinizden emin olmak için vergi uzmanınıza danışın.
![Sonra Sonra](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/734/after-tax-balance-rules.jpg)