İçindekiler
- AR Finansmanı nedir?
- AR Finansmanını Anlama
- Yapılandırma
- Sigorta oluşturma
- Avantajlar ve dezavantajlar
Alacak Hesapları Finansmanı Nedir?
Alacaklar finansmanı (AR) finansmanı, bir şirketin alacaklarının bir kısmı ile ilgili finansman sermayesi aldığı bir tür finansman düzenlemesidir. Alacak hesapları finansmanı anlaşmaları, genellikle varlık satışı veya kredi bazında çeşitli şekillerde yapılandırılabilir.
Alacak Finansmanı Hesaplarını Anlama
Alacak hesap finansmanı, bir şirketin hesap alacakları ile ilgili olarak sermaye anaparasını içeren bir sözleşmedir. Alacak hesapları, müşterilere fatura edilen ancak henüz ödenmemiş faturaların ödenmemiş bakiyelerine eşit olan varlıklardır. Hesap alacakları, bir şirketin bilançosunda varlık olarak, genellikle bir yıl içinde fatura ödemesini gerektiren cari bir varlık olarak raporlanır.
Alacak hesapları, bir şirketin en likit varlıklarını analiz eden hızlı oranını belirlerken ve hesaplarken dikkate alınan bir tür likit varlıktır:
Hızlı Oran = (Nakit Benzerleri + Menkul Kıymetler + Bir Yıl İçinde Vadesi Dolacak Hesaplar) / Kısa Vadeli Borçlar
Bu nedenle, hem iç hem de dış alacaklar, borç verenler ve finansörler için teorik değere dönüşen yüksek likit varlıklar olarak kabul edilir. Birçok şirket, varlıkların ödenmesi beklenen ancak tahsilat gerektirdiği ve hemen nakde çevrilemediği için alacak hesaplarını bir yük olarak görebilir. Bu şekilde, alacakların finansmanı, bu likidite ve iş sorunları nedeniyle hızla gelişmektedir. Ayrıca, dış finansörler bu ihtiyacı karşılamak için devreye girmiştir.
Alacak finansmanı işlemleri genellikle faktoring olarak bilinir ve buna odaklanan şirketler faktoring şirketleri olarak adlandırılabilir. Faktoring şirketleri genellikle büyük ölçüde alacak finansmanı hesaplarına odaklanır, ancak faktoring genel olarak herhangi bir finansörün ürünü olabilir. Finansörler alacak alacakları finansman anlaşmalarını farklı potansiyel hükümlerle farklı şekillerde yapılandırmaya istekli olabilirler.
Önemli Çıkarımlar
- Alacak hesaplarının finansmanı, bir şirketin hesaplarının alacaklarının bir kısmı ile ilgili olarak finansman sermayesi sağlar.Alacak alacakları finansman anlaşmaları genellikle varlık satışları veya krediler olarak yapılandırılır. alacak hesapları için.
Yapılandırma
Alacak hesaplarının finansmanı, ticari alacak hesapları kayıtlarının alacak finansman platformlarına bağlanmasına yardımcı olan yeni teknolojilerin geliştirilmesi ve entegrasyonuyla daha yaygın hale gelmektedir. Genel olarak, bir işletme için alacak hesabı finansmanı elde etmek, diğer sermaye finansmanı türlerinden biraz daha kolay olabilir. Bu özellikle hesap alacakları finansman kriterlerini kolayca karşılayan küçük işletmeler veya teknoloji çözümlerini kolayca entegre edebilen büyük işletmeler için geçerli olabilir.
Genel olarak, birkaç geniş tür hesap alacak finansmanı yapısı vardır.
Alacak hesaplarının finansmanı genellikle varlık satışı olarak yapılandırılır. Bu tür bir anlaşmada, bir şirket bir finansöre alacak hesapları satmaktadır. Bu yöntem, genellikle bankalar tarafından yapılan kredilerin bir kısmını satmaya benzer.
Bir işletme, bilançoda alacaklı hesapların değerinin yerine nakit varlık olarak sermaye alır. Bir işletmenin, anlaşmada üzerinde anlaşmaya varılan anapara / değer oranına bağlı olarak değişecek olan herhangi bir mali olmayan bakiye için bir tahsilat yapması gerekebilir.
Şartlara bağlı olarak, bir finansör ödenmemiş faturaların değerinin% 90'ına kadar ödeme yapabilir. Bu tür bir finansman, alacak hesapları kayıtlarını bir alacak hesabı finansörü ile ilişkilendirerek de yapılabilir. Faktoring şirketlerinin çoğu, Quickbooks gibi popüler küçük işletme defter tutma sistemleriyle uyumludur. Teknoloji ile bağlantı kurmak, bir işletme için kolaylık sağlamaya yardımcı olur ve ayrı ayrı faturaları rezerve edildiğinde satmalarına olanak tanır ve bir faktoring platformundan anında sermaye alır.
Varlık satışlarında, finansör alacak faturalarını hesaplar ve tahsilatların sorumluluğunu üstlenir. Bazı durumlarda, faturalar tamamen tahsil edilirse, finansör geriye dönük olarak nakit borç sağlayabilir.
Faktoring şirketlerinin çoğu kısa vadeli alacaklara odaklanmak yerine temerrüde düşmüş alacaklar almak istemeyecektir. Genel olarak, varlıkların bir şirketten alınması, faktoring şirketlerinin en aza indirmeye çalıştığı hesap alacakları ile ilgili varsayılan riski finansman şirketine aktarır.
Varlık satışı yapılanmasında, faktoring şirketleri anapara değer yaymaya para kazanmaktadır. Faktoring şirketleri faktoring için faktoringi daha karlı hale getiren ücretler de almaktadır.
BlueVine, alacak finansmanı işlerinde önde gelen faktoring şirketlerinden biridir. Varlık satışları dahil alacak hesapları ile ilgili çeşitli finansman seçenekleri sunarlar. Şirket QuickBooks, Xero ve Freshbooks gibi birden çok muhasebe yazılım programına bağlanabilir. Varlık satışları için, bir alacak değerinin yaklaşık% 90'ını öderler ve bir fatura tam olarak ödendikten sonra kalan eksi ücretleri öderler.
Alacak hesaplarının finansmanı da bir kredi sözleşmesi olarak yapılandırılabilir. Krediler, finansöre göre çeşitli şekillerde yapılandırılabilir. Bir kredinin en büyük avantajlarından biri, alacak hesaplarının satılmamasıdır. Bir şirket sadece alacak hesapları bakiyelerine göre avans alır. Krediler teminat olarak teminatsız veya teminatsız olarak teminat altına alınabilir. Bir alacak alacak kredisi ile bir işletmenin geri ödemesi gerekir.
Fundbox gibi şirketler alacak hesapları kredileri ve alacak hesapları bakiyelerine dayalı kredi limitleri sunmaktadır. Onaylanırsa, Fundbox alacak hesapları bakiyesinin% 100'ünü yükseltebilir. Bir işletme daha sonra, genellikle bazı faiz ve ücretlerle bakiyeyi geri ödemelidir.
Alacak kredisi veren şirketler de sistem bağlama avantajından yararlanmaktadır. QuickBooks, Xero ve Freshbooks gibi sistemler aracılığıyla bir şirket hesabına alacak kayıtlarını bağlamak, bireysel faturalara veya genel olarak kredi limiti limitlerinin yönetimine karşı hızlı ilerlemelere izin verebilir.
Sigorta oluşturma
Faktoring şirketleri, bir faktoring platformuna bir şirketin dahil edilip edilmeyeceğini belirlerken birkaç unsuru dikkate alır. Ayrıca, her bir anlaşmanın şartları ve alacak bakiyeleri ile ilgili olarak ne kadar teklif edildiği değişecektir.
Büyük şirketlerin veya şirketlerin borçlu olduğu alacaklar, küçük şirketlerin veya kişilerin borçlu olduğu faturalardan daha değerli olabilir. Benzer şekilde, daha yeni faturalar genellikle eski faturalara göre tercih edilir. Tipik olarak, alacakların yaşı, daha kısa vadeli alacaklar ve daha düşük vadeli alacaklar ile potansiyel olarak daha düşük finansman tutarlarına ve daha düşük anapara / değer oranlarına yol açan uzun vadeli veya temerrüt alacaklarına sahip bir finansman anlaşması şartlarını büyük ölçüde etkileyecektir.
Avantajlar ve dezavantajlar
Alacak hesaplarının finansmanı, şirketlerin kasnaklardan atlamak veya işletme kredisi almakla ilişkili uzun bekleme süreleri olmadan anında nakit erişimine izin verir. Bir şirket, alacaklarını varlık satışları için kullandığında, geri ödeme planları hakkında endişelenmesine gerek yoktur. Bir şirket hesap alacaklarını sattığında, alacak hesapları tahsilatı konusunda da endişelenmesi gerekmez. Bir şirket faktoring kredisi aldığında, değerin% 100'ünü derhal elde edebilir.
Alacak hesaplarının finansmanı bir dizi farklı avantaj sunsa da, olumsuz bir çağrışım da taşıyabilir. Özellikle, alacakların finansmanı, özellikle kredilerinin kötü olduğu algılanan şirketler için, geleneksel borç verenler aracılığıyla finansmandan daha pahalıya mal olabilir. İşletmeler, bir varlık satışındaki hesap alacakları için ödenen spreadden para kaybedebilir. Bir kredi yapısında faiz gideri yüksek olabilir veya iskontolar veya temerrütler üzerinden düşülecek tutardan çok daha fazla olabilir.