403 (b) Planı Nedir?
403 (b) planı (çeşitli olarak 403b veya 403 b planı olarak yazılmıştır) devlet okullarının ve vergiden muaf kuruluşların belirli çalışanları için bir emeklilik hesabıdır. Katılımcılar arasında öğretmenler, okul yöneticileri, profesörler, hükümet çalışanları, hemşireler, doktorlar ve kütüphaneciler bulunmaktadır. Dini bakanlar da bu planlara katılabilirler. Bununla birlikte, dini kurumların çalışanları için özel olarak tasarlanmış olan özel bir plan türü olan 403 (b) (9) olduğuna dikkat edin.
Önemli Çıkarımlar
- 403 (b) s, 401 (k) s'ye benzemektedir, ancak özel sektör çalışanları yerine devlet okulları ve vergiden muaf kuruluşların çalışanlarına hizmet vermektedirler. 401 (b) 'nin 401 (k)' ye kıyasla avantajları daha hızlı kazanmayı içerebilir Ancak, yatırım seçimleri 403 (b) ile daha sınırlı olabilir ve bazı hesaplar alacaklılardan 401 (k) s'den daha az koruma sağlar.
403 (b) Planını Anlama
403 (b) planının özellikleri ve avantajları büyük ölçüde 401 (k) planında bulunanlara benzer. Her ikisi de aynı temel katkı limitlerine (2020'de 19.500 $) sahiptir. Çalışan ve işveren katkılarının kombinasyonu, 2020'de 57.000 $ (2019'da 56.000 $) veya çalışanın en son yıllık maaşının% 100'ü ile sınırlıdır. 401 (k) gibi, 403 (b) planı da 50 yaş ve üstü olanlar için 6.500 $ 'lık telafi katkıları sunmaktadır (2019'da 6.000 $). Aynı işverenle 15 veya daha fazla yıl hizmet verenler için de özel bir plan sunar (aşağıya bakınız).
Çok yaygın olmasa da, iş durumunuz hem 401 (k) hem de 403 (b) planına erişmenizi sağlayabilir. Bu durumlarda, çalışanlar her iki hesaba da katkıda bulunabilir. Bununla birlikte, her iki plana toplam katkınız 19.500 $ (2019'da 19.000 $) sınırından fazla olamaz, 401 (k) tutarında telafi katkı payı sayılmaz.
403 (b) Plan
403 (b) Emeklilik Planının Yararları
Düzenli 403 (b) planındaki tutarlar üzerindeki kazançlar ve iadeler, geri çekilinceye kadar vergi ertelenir, geri çekmeler nitelikli dağıtımlar ise, Roth 403 (b) 'deki tutarlar üzerindeki kazanç ve kazançlar ertelenir.
403 (b) 'ye sahip çalışanlar, hükmü işverene göre değişen eşleştirme katkıları için de uygun olabilir.Bu tür işveren eşleşmeleri önermeyen planlar, çalışanlara sağladıkları temelde ücretsiz paradan mahrum kalır, ancak daha düşük müşteriye yol açabilir maliyetler. Eşleşen katkıları bulunmayan 403 (b) 'lerin, Çalışan Emeklilik Gelirleri Güvenlik Yasası'nın (ERISA) zahmetli gözetim kurallarına uyması gerekmemektedir; daha fazla gözetim için. (Bununla birlikte, ERISA dışı durum, aşağıda belirtildiği gibi, hesap sahipleri için bazı potansiyel dezavantajlarla birlikte gelir.)
Birçok 403 (b) planı, 401 (k) s'den daha kısa bir süre için fon sağlar ve bazıları 401 (k) 'nin nadiren yaptığı fonların derhal sağlanmasına bile izin verir. Ayrıca, bir çalışanın belirli kâr amacı gütmeyen kuruluşlarla veya devlet kurumlarıyla 15 veya daha fazla yıllık hizmeti varsa, 401 (b) planına sahip olanların yapamayacağı 403 (b) planına ek telafi katkıları yapabilirler.. Bu hüküm kapsamında, 15.000 $ 'lık bir ömür boyu sınıra kadar yılda 3.000 $ ek katkıda bulunabilirsiniz. Ve her zamanki emeklilik planı telafi hükümlerinden farklı olarak, bundan yararlanmak için 50 yaş ve üstü olmak zorunda değilsiniz, ancak 15 yıl boyunca aynı uygun işveren için çalışmış olmanız gerekir.
403 (b) planları, yönetim düzeyi ya da yüksek oranda telafi edilmiş çalışanların emeklilik planından diğer çalışanlardan daha fazla fayda görmemesini amaçlayan ayrımcılık karşıtı testlerden muaftır.
403 (b) Planının Dezavantajları
401 (k) ile olduğu gibi, 59½ yaşından önce 403 (b) planından çekilen fonlar% 10 vergi cezasına tabidir, ancak 55 yaşında veya daha büyük bir işverenden ayrılmak gibi belirli koşullarda cezadan kaçınabilirsiniz, nitelikli tıbbi masraf ödemesi veya devre dışı bırakılması gerekir.
403 (b), diğer emeklilik planlarından daha dar bir yatırım seçeneği sunabilir. Nedeni: 401 (k) s yatırım fonu şirketleri tarafından yönetilme eğilimindedir ve bu nedenle bu çeşitli ve çok yönlü yatırım seçeneklerine ev sahipliği yapmaktadır. Çoğu 403 (b) planı, çoğu durumda değişken bir yıllık gelir sözleşmesi dahilinde de olsa, yatırım fonu seçenekleri de sunmaktadır. Ancak, sabit ve değişken sözleşmeler ve yatırım fonları bu planlara izin verilen tek yatırım türüdür; hisse senetleri ve gayrimenkul yatırım ortaklıkları (GYO) gibi diğer menkul kıymetler yasaktır.
403 (b) s'lik bir yatırım opsiyonunun varlığı iyilik, en iyisi, karışık bir nimettir. 403 (b) 1958'de icat edildiğinde, vergiden korunan yıllık gelir olarak biliniyordu. Zamanlar değişse de, 403 (b) planı artık yatırım fonları sunabilir, belirtildiği gibi, birçoğu hala gelirleri vurgulamaktadır. Bu yatırımların bazı avantajları vardır, ancak finansal danışmanlar genellikle çeşitli nedenlerden ötürü 403 (b) ve diğer vergiden ertelenmiş yatırım planlarına yıllık gelir yatırımı yapmamalarını önermektedir.
ERISA korumasına sahip olmayan 403 (b) 'lerin, tipik olarak işveren eşleşmelerinden yoksun olanlar için olduğu gibi, 401 (k) s dahil ERISA uyumluluğu gerektiren tiplerle alacaklılardan aynı düzeyde koruma sağlayamayabileceğini unutmayın. Sizi takip eden alacaklıların riski altındaysanız, eyaletinizin nüanslarını anlayan yerel bir avukatla konuşun. Yasalar karmaşık olabilir.
ERISA 403 (b) 'lerin diğer dezavantajları, ayrımcılık yasağı testinden muafiyetlerini içerir. Her yıl yapılan bu test, yönetim düzeyindeki veya yüksek oranda telafi edilen çalışanların belirli bir plandan orantısız miktarda fayda almasını önlemek için tasarlanmıştır. Ayrıca, ERISA korumasının olmaması, plan güvenliğini sağlamak için planın ERISA standartlarına uymak zorunda olmadığı anlamına gelir.