Dikey Analiz Nedir?
Dikey analiz, her bir satır öğesinin tablodaki temel rakamın yüzdesi olarak listelendiği bir finansal tablo analizi yöntemidir. Böylece, gelir tablosundaki satır öğeleri brüt satış yüzdesi olarak ifade edilebilirken, bilançodaki satır öğeleri toplam varlık veya yükümlülüklerin yüzdesi olarak belirtilebilir ve nakit akış tablosunun dikey analizi her nakit girişini veya toplam nakit girişlerinin yüzdesi olarak çıkış.
Dikey Analiz
Dikey Analiz Nasıl Çalışır
Dikey analiz, bir şirketin finansal tablolarını bir başka şirket ile ve sektörler arasında karşılaştırmayı kolaylaştırır. Bunun nedeni, hesap bakiyelerinin göreli oranlarını görebilmesidir. Ayrıca, performans metriklerinin iyileşip düzelmediğine veya kötüleştiğine dair bir tablo elde etmek için, üç aylık ve yıllık rakamların birkaç yıl içinde karşılaştırıldığı zaman serisi analizi için önceki dönemleri karşılaştırmayı kolaylaştırır.
Örneğin, gelir tablosundaki çeşitli gider satır öğelerini satış yüzdesi olarak göstererek, bunların kâr marjlarına nasıl katkıda bulunduğunu ve kârlılığın zaman içinde iyileşip iyileşmediğini görebilirsiniz. Böylece bir şirketin karlılığını akranlarıyla karşılaştırmak daha kolay hale gelir.
Dikey analizler, performans metriklerinin iyileşip iyileşmediğine dair bir resim elde etmek için kullanılır.
Dikey analizi içeren finansal tablolar, satır öğesi yüzdelerini ayrı bir sütunda açıkça gösterir. Ayrıntılı dikey analiz dahil olmak üzere bu tür finansal tablolar, ortak boyutlu finansal tablolar olarak da bilinir ve birçok şirket tarafından bir şirketin finansal durumu hakkında daha fazla ayrıntı sağlamak için kullanılır. Ortak boyutlu finansal tablolar genellikle her bir satır öğesini daha önce rapor edilen bir dönemle karşılaştıran sütunlar içeren karşılaştırmalı finansal tablolar içerir.
Dikey Analiz Örneği
Örneğin, XYZ Corporation'ın brüt satışları 5 milyon dolar ve satılan malların maliyeti 1 milyon dolar ve genel ve idari giderlerin 2 milyon dolar ve% 25 vergi oranına sahip olduğunu varsayalım, dikey analiz kullanılırsa gelir beyanı şöyle görünecektir:
Satış | 5.000.000 | 100% |
Satılan malın maliyeti | 1.000.000 | % 20 |
Brüt kar | 4.000.000 | % 80 |
Genel yönetim giderleri | 2.000.000 | % 40 |
Faaliyet gelirleri | 2.000.000 | % 40 |
Vergiler (% 25) | 500.000 | % 10 |
Net gelir | 1.500.000 | % 30 |
Dikey ve Yatay Analiz
Oran analizinde kullanılan bir diğer finansal tablo analizi şekli yatay analiz veya trend analizidir. Bu, bir şirketin finansal tablolarındaki oranların veya satır öğelerinin, temel olarak bir yıllık giriş değeri seçilerek belirli bir süre boyunca karşılaştırılırken, diğer her yıl, o temel çizgideki değişiklikler açısından yüzde farkları temsil eder.
Örneğin, 31 Aralık 2018, 2017, 2016, 2015 ve 2014 tarihlerinde bilançoda raporlanan nakit tutarı, 31 Aralık 2014 tutarının yüzdesi olarak ifade edilecektir. Dolar tutarları yerine 141, 135, 126, 118 ve 100 görebilirsiniz.
Bu, 2018'in sonundaki nakit miktarının, 2014'ün sonundaki tutarın% 141'i olduğunu gösteriyor. Bilanço ve gelir tablosundaki her bir kalem için aynı analizi yaparak, her bir öğenin nasıl değiştiğini görebilirsiniz. diğer öğelerle ilişkili olarak.
Önemli Çıkarımlar
- Dikey analiz, bir bilançoda tek bir kalem ile alt satırda, yüzde olarak ifade edilen korelasyonu anlamayı kolaylaştırır.Dikey analiz, belirli bir dönemin finansmanını dikkate alan yatay analiz ile birlikte kullanıldığında daha güçlü bir araç haline gelebilir. zaman.
İlgili terimler
Ortak Boyut Gelir Tablosu Tanım Ortak boyut gelir tablosu, analizi kolaylaştırmak için her satır öğesinin satış değerinin yüzdesi olarak ifade edildiği bir gelir tablosudur. daha fazla Yatay Analiz Tanımı Yatay analiz, finansal tablolar analizinde, oranlar veya satır öğeleri gibi geçmiş verileri birkaç hesap dönemi boyunca karşılaştırmak için kullanılır. daha fazla Hesap Analizi Nasıl Çalışır Hesap analizi, bir finansal işlem veya tablodaki ayrıntılı satır öğelerinin belirli bir hesap için dikkatle incelendiği bir süreçtir. Bir hesap analizi, eğilimlerin belirlenmesine yardımcı olabilir veya bir hesabın nasıl performans gösterdiğine dair bir gösterge verebilir. devamı Finansal Tablolar Analizi Finansal tablolar analizi, şirketin finansal tablolarını karar verme amacıyla analiz etme sürecidir. daha fazla Ortak Boyutlu Finansal Tabloyu Anlamak Ortak boyutlu finansal tablo, şirketler arasında veya bir şirketin zaman dilimleri arasında kolay analiz yapılmasına olanak tanır. Tüm öğeleri mutlak sayısal rakamlar yerine ortak bir taban rakamının yüzdeleri olarak görüntüler. devamı Faaliyet Faaliyetlerinden Gelen Nakit Akışı (CFO) Tanım Faaliyet Faaliyetlerinden Gelen Nakit Akışı (CFO), bir şirketin devam eden, düzenli faaliyetlerinden elde ettiği nakit miktarını gösterir. daha fazla İş Ortağı Bağlantısıİlgili Makaleler
Temel Analiz Araçları
Finansal Tabloların Ortak Boyut Analizi
Finansal Tablolar
Finansal Tablo Sahtekarlığını Tespit Etme
Temel Analiz Araçları
Brüt Kar ve FAVÖK Nasıl Farklıdır?
Finansal Tablolar
Kazanç ve Gelir Nasıl Farklıdır?
Finansal Analiz
Faaliyet gelirleri ile gelirleri arasındaki farklar nelerdir?
Temel Analiz