Birisi öldüğünde, mülkü ve mirasları, en azından teoride, vergilendirmeye tabi tutulur. Gerçekte, mülklerin büyük çoğunluğu, 2020'den itibaren, sadece ölen kişinin malvarlığı 11.58 milyon dolar veya daha fazla ise geçerli olan federal emlak vergisi tahsil edilemeyecek kadar küçüktür. Ve çoğu eyalette, mülkün kendisinden alınacak bir emlak vergisi veya bir mülkten miras alanlara karşı değerlendirilen bir miras vergisi vardır.
Gerçekten de, siyasi muhalefetin bazılarının “ölüm vergisi” olarak eleştirdiği şeye yükseldiği için, bu tür vergilere sahip yargı yetkisi sayısı azalmaktadır. Bununla birlikte, bir düzine eyalet artı Columbia Bölgesi mülkleri vergi vermeye devam etmektedir ve yarım düzine de vergi veraset vergileri. Maryland her ikisini de topluyor.
Federal emlak vergisinde olduğu gibi, bu devlet vergileri sadece belirli eşiklerin üzerinde toplanır. Ve bu seviyelerde veya bu seviyelerde bile, merhumla (ölen kişi) olan ilişkiniz sizi miras vergisinin bir kısmından veya tamamından koruyabilir. Özellikle, hayatta kalan eşler ve soyundan gelenler, bu vergiyi ödüyorlarsa nadiren.
Dolayısıyla, mülklerin ve mirasların gerçekten vergilendirilmesi nispeten nadirdir. Yine de, bu varlıklarla ilişkili çeşitli vergiler ve bunları kimin ne zaman ödemesi gerektiği hakkında daha fazla bilgi edinmek yardımcı olur.
Önemli Çıkarımlar
- 2020'den itibaren sadece 11.58 milyon $ veya daha fazla değere sahip mülkler federal emlak vergisine tabidir. Bir düzine eyalet kendi emlak vergilerini uygulamaktadır ve altısı da her ikisi de federal emlak vergisinden daha düşük eşik miktarlarda tekme intikal vergisine sahiptir. sadece eşik tutarı aşan mülk veya mirasın değerinde.Sürücü eşler, mülk veya miras değerinden bağımsız olarak genellikle bu vergilerden muaftır.
Emlak Vergileri
Vergi açısından, hem federal hem de eyalet olan bu vergiler, ölen kişinin varlıkları için başlangıçta ödediği paradan ziyade mülkün adil piyasa değeri üzerinden değerlendirilir. Bu, mülkün varlıklarındaki zaman içinde değerlenmenin vergilendirileceği anlamına gelirken, o zamandan beri düşmüş olan tepe değerlerde vergilendirilmeye karşı da koruma sağlar. Örneğin, bir ev 5 milyon dolardan satın alınmış ancak mevcut piyasa değeri 4 milyon dolar ise, ikinci tutar kullanılacaktır.
Hayatta kalan bir eşe ait olan mülkte bulunan hiçbir şey toplam tutar olarak sayılmaz ve emlak vergisine tabi değildir. Eşlerin birbirlerine herhangi bir miktar bırakma hakkı, sınırsız evlilik indirimi olarak bilinir. Bununla birlikte, bir mülkü miras kalan hayatta kalan eş öldüğünde, yararlanıcılar mülk dışlama sınırını aşarsa emlak vergileri borçlu olabilir. Hayır amaçlı bağışlar veya mülkle birlikte gelen borçlar veya ücretler dahil olmak üzere diğer kesintiler de nihai hesaplamaya dahil edilmez.
% 40
2019'da en iyi federal yasal emlak vergisi oranı
Federal Emlak Vergisi
2020'den itibaren İç Gelir Servisi (IRS), birleşik brüt varlıklara ve 11.58 milyon doları aşan vergilendirilebilir hediyelere sahip mülklerin federal emlak vergisi beyannamesi vermesi ve ilgili emlak vergisini ödemesini gerektirir.
Mülkün 11.58 milyon $ eşiğinin üzerindeki kısmı görünüşte% 40'lık federal yasal emlak vergisi oranında vergilendirilecektir. Bununla birlikte, uygulamada, çeşitli iskontolar, kesintiler ve boşluklar, vasıflı vergi muhasebecilerinin etkin vergi oranını bu seviyenin çok altına kadar azaltmalarına izin verir. Bu teknikler arasında, mülkün değerini veya maliyet esasını en aza indirmek için mülkün değerleme tarihi boyunca esneklikten yararlanmaktır.
Devlet emlak vergileri merhumun ölüm anında yaşadığı devlet tarafından alınır; miras emlak vergileri mirasçının yaşadığı devlet tarafından alınır.
Devlet Emlak Vergileri
Emlak vergisi olan yargı alanları, uygulandıkları 2019 eşik minimumları ile parantez içinde gösterilmiştir. Eyalet vergisinden emlak vergisi hakkında daha fazla bilgi için eyaletin adına tıklayın.
- Vermont Washington Eyaleti
Bu eşiklerin üstünde vergi genellikle gelir vergisi parantezleri gibi kayar temelde değerlendirilir. Vergi oranı, eşiğin hemen üzerindeki miktarlar için genellikle% 10'dur ve adımlarla, genellikle% 16'ya yükselir. Vergi en düşük% 10.00'dan başlayıp% 12'ye yükselen Connecticut'ta en düşük, % 20'de ise en yüksek olduğu Washington Eyaleti'nde.
% 20
Herhangi bir eyalet tarafından tahsil edilen veraset vergisi için maksimum oran
Devlet Veraset ve İntikal Vergileri
Federal bir miras vergisi yoktur, ancak belirli eyaletler (Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey ve Pennsylvania gibi) ölen kişilerin mülklerinden miras alınan bazı varlıklara hala vergi uygular. Mirasınızın vergilendirilip verilmeyeceği ve hangi oranda değerine, vefat eden kişiyle ilişkinize ve yaşadığınız kurallara ve oranlara bağlıdır.
Adı geçen bir yararlanıcıya ödenecek hayat sigortası, ölen kişiye veya mülküne ödenecek hayat sigortası genellikle emlak vergisine tabi olmakla birlikte, bir miras vergisine tabi değildir.
Emlak vergisinde olduğu gibi, miras vergisi sadece muafiyeti aşan meblağa uygulanır. Bu eşiklerin üzerinde, vergi genellikle kayar bazda değerlendirilir. Oranlar genellikle tek haneli olarak başlar ve% 15 ile% 18 arasında yükselir. Hem aldığınız muafiyet hem de borçlandırıldığınız oran, mirasınızla olan ilişkinize göre değişebilir; bu da miras aldığınız varlıkların değerinden daha fazladır.
Kural olarak, merhumla olan ilişkiniz ne kadar yakınsa, ödeyeceğiniz oran o kadar düşük olur. Hayatta kalan eşler altı eyalette miras vergisinden muaftır. Yerli ortaklar da New Jersey'de muaftır. Torunları Nebraska ve Pennsylvania hariç hiçbir miras vergisi ödemiyorlar. Veraset vergisi, mirasçının yaşadığı devlet tarafından belirlenir.
Eşik asgari değerleri parantez içinde gösterilen, miras vergileri olan yargı bölgeleri. Eyalet hükümetinden miras vergisi hakkında daha fazla bilgi için eyaletin adına tıklayın.
- Iowa Kentucky Maryland Nebraska New Jersey Pennsylvania
Sitelerde Vergiler İçin Şimdi Planlayın
Veraset vergileri karmaşıktır ve sık sık değişmektedir. Çoğumuz onlarla hayatımızın stresli ve yoğun bir döneminde meşgul oluruz. Önceden bir kaç ödev yaparak kaçınılmaz olana hazırlanmak akıllıca olacaktır.
Belki sizi ilgilendiren eyalet için çevrimiçi haber uyarıları ve "emlak vergileri" ve "miras vergileri" terimlerini ayarlayarak sizi etkileyen yasalarda yapılan değişiklikleri izleyin. Yaşlandıkça sevdiklerinizin vergi için hazırlanmasına yardımcı olabilirsiniz. yasaları onlara anlatmak. Hatta vergi yükünün gelmesiyle dengelenmesine yardımcı olmak için bir fon ayırmak isteyebilirsiniz. Mülkünüzü planlamaya başlamak ve yararlanıcılarınızın miras aldıkları zaman ödemek zorunda kalacakları vergiyi en aza indirmek için bir avukat, EBM veya CFP ile görüşmeyi düşünün.