Vergi Barınağı Nedir?
Vergi sığınağı, vergiye tabi gelirlerini ve dolayısıyla vergi yükümlülüklerini en aza indirmek veya azaltmak için bireyler veya kuruluşlar tarafından kullanılan bir araçtır. Vergi sığınma evleri yasaldır ve uygun vergi muamelesi sağlayan yatırımlardan veya yatırım hesaplarından, vergilendirilebilir geliri kesinti veya kredi yoluyla azaltan faaliyetlere veya işlemlere kadar değişebilir.
Vergi sığınma evlerinin yaygın örnekleri işveren destekli 401 (k) emeklilik planları ve belediye tahvilleridir.
Önemli Çıkarımlar
- Vergi sığınağı, mevcut veya gelecekteki vergi yükümlülüklerinin en aza indirilmesi için varlıkları yasal olarak saklamak için bir yerdir. Vergi sığınağı, bir vergi en aza indirme stratejisidir ve vergi kaçakçılığının yasadışı uygulaması ile karıştırılmamalıdır.Kaliteli emeklilik hesapları, bazı sigorta ürünleri, ortaklıklar, belediye tahvilleri ve gayrimenkul yatırımları, potansiyel vergi sığınma evlerinin örnekleridir.
Vergi Sığınakları Nasıl Çalışır?
Geçici veya kalıcı olarak, bir bireyin veya kurumun vergi yükünü azaltmak için kullanılabilecek çeşitli hükümler mevcuttur. Bu kaynaklar bir vergi faturasını düşürmek için uygulandığında, ilgili kurumun vergilerini koruduğunu söylüyoruz. Vergi mükellefinin vergi yükümlülüğünü azaltmak veya silmek için izlediği vergi sığınma yolu yasal veya yasadışı olabilir, bu nedenle, bireyin veya kurumun, İç Gelir Servisi (IRS) tarafından cezalandırılmamak için vergi indirim stratejilerini değerlendirmesi zorunludur..
Hükümetin vergi mükelleflerinin vergi yükünü azaltmasına yardımcı olmak için sağladığı çok sayıda vergi sığınağı vardır. Vergi kesintileri, birincisi, bir bireyin vergilendirilebilir gelirinden düşülebilecek kazanılan gelir miktarlarıdır. Daha düşük vergilendirilebilir gelire uygulanan vergi oranı, birey için daha düşük bir vergi faturasına dönüşecektir. Vergi kesintileri şeklinde sağlanan bazı vergi sığınma evleri, hayır amaçlı katkı paylarının düşülmesi, öğrenci kredisi faiz indirimi, ipotek faiz indirimi, belirli tıbbi giderler için kesinti vb.
Örneğin, IRS hayırsever bağışların, bir bireyin düzeltilmiş brüt gelirinin (AGI)% 50'sine kadar vergiden düşülebilmesine izin vermektedir. Yıllık geliri 82.000 dolar olan bir vergi mükellefi, nitelikli bir hayır kurumuna 12.000 dolar bağış yapmayı seçerse, vergilendirilebilir geliri 70.000 $ 'a düşürülecektir. % 25 marjinal vergi diliminde yer aldığı için ödenmesi gereken marjinal vergi, hayırsever bağışıyla sağlanan vergi sığınağı olmadan ödeyeceği 20.500 $ yerine% 25 x 70.000 $ = 17.500 $ olacaktır.
Emeklilik Hesapları
Vergi sığınma evleri yasal olarak gelirleri vergilerden koruyan yatırım ve emeklilik hesapları şeklinde de mevcuttur. Bu hesaplar aracılığıyla sağlanan vergi sığınağı, gelir elde edenlerin emeklilik için tasarruf etmelerini teşvik etmektedir. 401 (k), 403 (b) veya Bireysel Emeklilik Hesabı (IRA) planına yapılan gelir katkıları, birey emekli oluncaya kadar vergilendirilmeyecektir. Bu şekilde, IRS tarafından vergilendirilecek para, fonlar çekilene kadar hesapta faiz ve kazanç elde eder. 401 (k), 403 (b) veya IRA aracılığıyla sağlanan vergi sığınağından yararlanan bir vergi mükellefi, vergilendirilebilir gelirini hesaplardan birine yaptığı katkı miktarıyla azaltır. Emekli olduklarında daha yüksek bir gelir vergisi dilimi içinde olmayı bekleyen bireyler için Roth IRA ve Roth 401 (k) daha yüksek vergilerden elde edilen geliri korumanın bir yolunu sağlar. Bu yatırım hesaplarıyla, katkıda bulunulan gelir hesaplara girmeden önce vergilendirilir, ancak fonlar çekildiğinde vergi uygulanmaz. Bu şekilde, vergi mükellefi, daha yüksek bir vergi dilimine girdikten sonra dağıtım yapmaya başlarsa, daha düşük bir gelir diliminde olduğu zaman vergi ödemiş olurdu.
Diğer Ortak Vergi Sığınakları
Vergi sığınma evlerinin sağlanması için bazı varlık türleri de yatırılabilir. Portföylerinde yabancı yatırımı olan yatırımcılar, yabancı yatırım gelirleri için yabancı bir hükümete vergi ödeyen vergi mükelleflerine uygulanan dış vergi kredisinden yararlanabilirler. Kredi, gelir vergisi yükümlülüğünü azaltmak için bireyler, mülkler veya vakıflar tarafından kullanılabilir. Bazı belediye tahvilleri de vergiden muaftır, yani üretilen faiz gelirleri federal gelir vergilerinden ve çoğu durumda devlet ve yerel gelir vergilerinden de muaftır.
Hükümet, ağır sermaye yatırımı gerektiren ve kâr elde etmeye başlaması birkaç yıl süren belirli sektörlerdeki şirketlere (örneğin petrol arama, yenilenebilir enerji ve madencilik) yatırımları teşvik etmek için hükümet, bu şirketlerin maruz kaldığı arama maliyetlerinin hissedarlara dağıtılmasına izin veriyor vergi indirimleri olarak. Arama ve geliştirme maliyetleri hissedarların gideri olarak alınır; Hissedarlar, masrafları doğrudan bu masraflara katlanıyormuş gibi vergilendirilebilir gelirlerinden düşmektedir.
Devlet veya belediye tahvillerine yatırım yapan yatırım fonları da ortak vergi barınaklarıdır. Bu dolar kazandığında ilk yatırımınız için hala gelir vergisi ödemenize rağmen, bu borçlanma senetlerinin yarattığı faiz federal gelir vergilerinden muaftır, bu nedenle yatırımınız yıllık gelir vergisinden muaftır.
Vergi Barınağı ve Vergi Kaçakçılığı
Vergi sığınma evleri, vergileri yasal olarak önlemenin bir yolunu sağlarken, vergilerden kaçınmak için de kullanılabilir. Vergi minimizasyonu (vergiden kaçınma olarak da adlandırılır) vergilendirilebilir geliri en aza indirmenin ve ödenecek vergileri azaltmanın mükemmel bir yasal yoludur. Bunu vergi kaçırma, yanlış beyan veya benzeri yollarla vergilerden yasadışı kaçınma ile karıştırmayın. Yalnızca vergilerden kaçınmak veya kaçınmak amacıyla bir yatırım yapılırsa, ek vergi ve cezalar ödemek zorunda kalabilirsiniz. Örneğin, bağımsız bir yüklenici veya alt yüklenici, kazanılan gelirinin tamamını veya bir kısmını daha düşük vergi oranlarına tabi olan başka bir bireye bilerek aktarırsa, yüklenici vergiden kaçacaktır. Ayrıca, vergiden kaçınmak amacıyla denizaşırı şirketler oluşturarak belirli ülkelerde uygun vergi oranlarından yararlanan şirketler, dik ücretlere, ceza kovuşturmasına ve hapis cezasına tabi hileli faaliyet gibi manipülatif stratejileri tedavi eden IRS tarafından ağır cezalandırılacaktır.. (İlgili okumalar için bkz. "Delaware Neden Bir Vergi Barınağı Olarak Değerlendirilir")