Vergi Ertelenmiş Tasarruf Planı Nedir?
Vergi ertelemeli tasarruf planı, bir vergi mükellefinin yatırılan para üzerinden emeklilikten çekilene kadar vergi ödemesini ertelemesini sağlayan bir yatırım hesabıdır. En iyi bilinen planlar Bireysel Emeklilik Hesapları (IRA) ve 401 (k) planlarıdır.
Önemli Çıkarımlar
- 401 (k) planı ve IRA hesabı, vergi ertelemeli tasarruf planlarının en yaygın iki türüdür. Her iki durumda da yatırımcı tarafından biriktirilen para, muhtemelen emeklilikten sonra geri çekilinceye kadar gelir olarak vergilendirilmez. Tasarruf brüt gelirden düşülür, yatırımcı gelir vergisinde derhal bir mola alır.
Vergi ertelemeli tasarruf planları İç Gelir Servisi (IRS) tarafından nitelendirilir. Yani, IRS vergi mükellefinin plana para ödemesine ve bu tutarı o yıl için vergilendirilebilir brüt gelirinden çıkarmasına izin verir. Katkı vergisi ve yatırım getirisi üzerindeki vergiler, sadece para emeklilikten sonra çekildiğinde ödenecektir.
Vergi Ertelenmiş Tasarruf Planını Anlama
Vergi ertelenmiş tasarruf planı, Amerikalıları emeklilik için tasarruf etmeye teşvik etmenin bir yolu olarak federal hükümet tarafından onaylandı. Birey vergi öncesi kazançların bir kısmını bir yatırım hesabına katkıda bulunabilir.
Bireyin çeşitli yararları vardır:
- Vergiye tabi kazanılan gelir, hesaba katkıda bulunan tutar kadar azaltılır. Bu, o yıl için bireyin borçlu olduğu federal vergileri derhal düşürür. Daha sonra para, bireyin yatırım fonu veya diğer yatırım türlerine yatırım yaparak emekliliğe kadar istikrarlı bir şekilde büyür. Vergi öncesi para, yatırılan tutarı ve zaman içindeki potansiyel büyümesini artırır. Emekli olduktan sonra birey gelir fonundan yararlanabilir. Para çekme işlemleri normal gelir olarak vergilendirilebilir.
Vergi Ertelenmiş 401 (k) ve IRA Planları
Çoğu büyük şirket ve birçok küçük şirket, çalışanlarına vergi ertelenmiş emeklilik tasarrufu için 401 (k) plan sunuyor. Kamu hizmetleri ve devlet çalışanları için 403 (b) ve 457 planı gibi benzer araçlar bulunmaktadır.
Bazı ABD tasarruf bonolarına olan faiz vergiden ertelenmiştir ve para bazı eğitim giderleri için kullanılıyorsa vergiden muaf olabilir.
Bir işveren planı desteklediğinde bir başka büyük fayda da mümkündür. Bazı işverenler, çalışanın katkısının bir kısmını belirli bir seviyeye kadar eşleştirir. % 3'lük bir eşleşme, bunu teklif eden işverenler için tipiktir.
Serbest meslek sahipleri ve bir miktar vergilendirilebilir gelire sahip hemen hemen herkes, bir IRA hesabı açabilir. Bunlara bankalar ve aracı kurumlar aracılığıyla ulaşılabilir.
Her halükarda, vergi ertelenmiş tasarruf planına yatırım yapan bireyin tipik olarak aralarından seçim yapabileceği çok çeşitli yatırım seçenekleri vardır.
401 (k) plana ve IRA'ya ek olarak, diğer bazı yatırım türleri vergi ertelemesi sunmaktadır.
Vergi Ertelenmiş Yıllık Gelir
Vergi korumalı yıllık gelir olarak da adlandırılan vergi ertelenmiş yıllık gelir, emekliliğe benzer şekilde emekli aylığına benzer şekilde düzenli gelir ödemeleri sağlamak üzere tasarlanmış uzun vadeli bir yatırım hesabıdır. Bu tür yıllık gelir sigortası sigorta şirketleri tarafından sağlanır.
Yatırımcı, emeklilik sonrası taksitler halinde ödenecek bir bakiye oluşturmak için yıllarca yıllık gelir hesabına ödeme yapar. Katkılar vergiden ertelenmez, ancak hesaptaki kazançlar üzerinden alınan vergiler, ödenen ödemeler başlayana kadar ödenmez.
Vergi ertelenmiş yıllık gelirler, bireyin alınan ödemeleri artırabilecek (veya azaltabilecek) çeşitli yatırımlardan seçim yapmasına olanak tanıyan garantili bir getiri oranı veya değişken sunarak sabitlenebilir.
Vergi Ertelenmiş ABD Tasarruf Bonoları
Seri EE Bonosu ve Seri I Bonosu, vergi tarafından ertelenen ve eğitim masraflarını ödemek için kullanıldığında ek vergi avantajına sahip olan ABD tarafından çıkarılan ABD tasarruf bonolarıdır.
EE Serisi Tahviller, genellikle 20 yıl olan tahvilin ömrü boyunca faiz ödemektedir. Seri I Tahviller 30 yıla kadar faiz ödemektedir.
Her iki durumda da, tahvil sahibine ödenen faiz, tahvilin son kullanma tarihine ulaşana veya itfa edilene kadar vergilendirilmez.
Buna ek olarak, bir eğitim vergisi hariç tutma, eğitim giderlerini ödemek için kullanılıyorlarsa, faiz ödemelerini gelir vergilerinden korur.
Kanada RRSP'leri
Kayıtlı Emeklilik Tasarruf Planı (RRSP), Kanada vergi mükellefleri için vergiden ertelenmiş tasarruf planına bir örnektir. RRSP, para çekilinceye kadar normalde hesapta kazanılan vergilendirilebilir geliri barındırır.
Faiz, temettü ve sermaye kazançları da dahil olmak üzere tüm kârlar, geri çekilene kadar vergi ertelenir.