Bir Roth IRA'dan elde edilen kazançların geri çekilmesi gelir olarak sayılmaz, ancak yalnızca IRS'nin nitelikli dağıtım olarak gördüğü şeyi yaparsanız. IRS kurallarına uyarsanız, kazançlar vergiden muaf olur ve bu tür emeklilik hesabının ana faydaları arasında olan para çekme işlemlerinde de vergi ödemezsiniz.
Niteliksiz dağıtımlar gelir olarak sayılır ve vergilere ve potansiyel cezalara da tabidir. Niteliksiz bir dağıtımdan elde edilen gelir, IRS'nin bir Roth IRA'ya katkıda bulunmaya uygun olup olmadığınızı belirlemek için kullandığı değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelirinizi (MAGI) de etkiler. Genel olarak, yüksek gelirliler kazanamaz.
Önemli Çıkarımlar
- Bir Roth IRA'dan elde edilen kazançlar, para çekme işlemleri nitelikli olduğu sürece gelir olarak sayılmaz.Tipik olarak, bir dağıtımın nitelikli olarak sayılması için en az 59½ ve hesabın en az beş yaşında olması gerekir, ancak istisnalar vardır. nitelikli olmayan bir dağıtım alın, vergilendirilebilir gelir olarak sayılır ve ayrıca bir ceza ödemek zorunda kalabilirsiniz. Niteliksiz dağıtımlar, IRS'nin bir Roth'a katkıda bulunmaya uygun olup olmadığınızı belirlemek için kullandığı MAGI'nizi de etkiler.
Roth IRA'ların Temelleri
Roth IRA'lar emeklilik için tasarruf etmenin avantajlı bir yolunu sunuyor. Geleneksel bir IRA'nın aksine, Roth IRA katkıları vergi sonrası dolar ile yapılır ve indirilemez. Bunun yerine, vergi avantajı vergisiz para çekme işlemleri ile arka uçta gerçekleşir. Katkılar vergi sonrası dolar ile yapıldığı için, bunları istediğiniz zaman, vergiden ve cezadan çekebilirsiniz ve gelir olarak sayılmazlar. 2020'de bir Roth IRA'ya katkıda bulunabileceğiniz maksimum tutar 6.000 dolar. 50 yaş ve üzerindeyseniz, 1.000 dolar daha katkıda bulunabilirsiniz.
Ancak, bu yatırımlardan elde edilen kazançların geri çekilmesi farklı şekilde vergilendirilir. Bir Roth IRA içindeki yatırımlardan kazanç, gelir vergisine tabi değildir veya hesap sahibinin gelirine dahil değildir. Bunun yerine, vergi ertelenmiş bir temelde birikirler ve dağıtım uygunsa Roth'tan çekildiğinde vergiden muaftırlar. Dağıtım nitelikli değilse, gelir olarak sayılır, vergi borcunuz olur ve ayrıca% 10 erken para çekme cezasına tabi olabilirsiniz.
Roth IRA'lar ve Nitelikli Dağıtımlar
Bir Roth IRA'dan elde edilen kazançlara ilişkin dağılımlar, 59 yaş ve üzerindeyseniz ve "5 yıllık kural" olarak bilinen en az beş yıl boyunca bir Roth IRA hesabınız varsa sayılır. 5 yıllık kural, geleneksel bir IRA'dan Roth IRA'ya dönüştürülen fonlar için de geçerlidir.
59½ veya üzerindeyseniz ve 5 yıllık kurala uymuyorsanız, dağıtımlar gelir olarak sayılır ve bunlara vergi ödersiniz ancak% 10 erken para çekme cezası değil.
Nitelikli dağıtım kuralında istisnalar vardır. 59½ yaşından küçükseniz ve hesabınız varsa, en az beş yıl boyunca hesabınız varsa, para çekme vergisi ve ceza gerektirmez:
- Para çekme işlemi ilk evi satın almak için kullanılır (10.000 $ limit) Vefat ederseniz ve para çekme Roth'u miras alan bir yararlanıcı tarafından yapılırsa
Niteliksiz Dağıtımlar ve MAGI
Niteliksiz bir dağıtım almak, bir Roth IRA'ya katkıda bulunma uygunluğunuzu da etkileyebilir. Bu hesaplar gelir sınırlarına tabidir. Niteliksiz bir dağıtım alırsanız, IRS'nin Roth IRA uygunluğunu belirlemek için kullandığı MAGI'nize kazançlar (katkılar değil) dahil edilecektir.
2020'de, MAGI'sı 139.000 $ veya daha az olan bireylerin bir Roth IRA'ya maksimum katkıda bulunmasına izin verilir. Bekarlar için aşamalı olarak çıkış 124.000 dolardan başlıyor. MAGI limiti 206.000 $ olup, evli olup birlikte başvurursanız aşamalı olarak 196.000 $ 'dan başlar.
Alt çizgi
Katkıları istediğiniz zaman ve yaşta, ceza ve vergiden muaf tutabileceğinizi ve bunun gelir olarak kabul edilmeyeceğini unutmayın.
Danışman Görüşü
Joe Allaria, CFP®
CarsonAllaria Varlık Yönetimi, Glen Carbon, IL
Kolay cevap, bir Roth IRA'dan elde edilen kazançların gelire dahil olmadığıdır. Kazançları hesap içinde tutarsanız, kesinlikle vergiye tabi değildir. Ve eğer onları geri çekersen? Genellikle, geri çekilme nitelikli olmayan bir dağıtım olarak kabul edilmedikçe, hala gelir olarak sayılmazlar. Bu durumda kazançlar vergilendirilebilir. (IRS web sitesi, IRS.gov nitelikli ve nitelikli olmayan Roth IRA dağıtımlarını neyin tanımladığını açıklar.)
Bununla birlikte, gerekli minimum dağıtımların 70.5'i çevirdiğiniz yıl (veya yılı takip eden yıl) başladığı geleneksel bir IRA'nın aksine hiçbir zaman bir Roth IRA'dan dağıtım almaya zorlanmayacağınızı unutmayın.