Büyük ölçüde Eşit Periyodik Ödeme (SEPP) Nedir?
Esasen Eşit Periyodik Ödeme veya SEPP, para çekme işlemleri için IRS cezalarına maruz kalmayı önleyen 59½ yaşından önce bir IRA'dan veya diğer nitelikli emeklilik planlarından fon dağıtma yöntemidir. Tipik olarak, bu yaştan önce bir plandan varlıkları kaldıran bir kişi, dağıtılan miktarın% 10'u kadar erken para çekme cezası ödeyecektir. Bir SEPP planında, fonlar beş yıllık bir süre için veya yıllık hesap sahibi 59½ yaşına gelene kadar (hangisi daha sonra gelirse) belirtilen yıllık dağıtımlar yoluyla parasız olarak çekilir. Para çekme işlemlerinde yine de gelir vergisi ödenmelidir.
Önemli Çıkarımlar
- Bir SEPP planı, 59 turn yaşına girmeden önce bir emeklilik hesabından cezasız para çekmenizi sağlar.Her yıl çektiğiniz tutar, IRS tarafından belirlenen formüllerle belirlenir. Bir SEPP planı, belki de beklenenden daha kısa bir süre içinde sona eren bir kariyeri telafi etmek için, emeklilik öncesi gelirlerin düzenli bir akışına ihtiyaç duyanlar için en uygun olanıdır.
SEPP Planı Nasıl Çalışır?
Mevcut işvereninizde tuttuğunuz 401 (k) hariç, herhangi bir kalifiye emeklilik hesabını SEPP planıyla kullanabilirsiniz. SEPP düzenlemesini bir finansal danışman aracılığıyla veya doğrudan bir kurumla kurarsınız.
Başlangıçta, bir SEPP'den dağıtımlarınızı hesaplamak için IRS onaylı üç yöntemden birini seçmelisiniz: amortisman, yıllık ödeme ve gerekli minimum dağıtım. Her biri farklı bir hesaplanmış yıllık dağıtım ile sonuçlanacaktır. Çektiğiniz tutar her yıl önceden belirlenecek ve değişmeyecektir, en az üç seçenekten ikisiyle.
IRS, bireylere finansal durumunu en iyi destekleyen yöntemi seçmelerini önerir. Planın ömrü boyunca kullandığınız yöntemi bir kez değiştirmenize izin verilir. Asgari elde tutma süresi sona ermeden planı iptal ederseniz, IRS'ye planın dağıtımlarında feragat ettiği tüm cezaları ve faizi ödemek zorunda kalacaksınız.
Amortisman Yöntemi
SEPP planının geri çekilmesinin hesaplanmasında kullanılan amortisman yöntemi uyarınca yıllık ödeme, programın her yılı için aynıdır. IRS'ye göre, vergi mükellefinin ve varsa yararlanıcısının yaşam beklentisi ve federal orta vadeli oranın% 120'sinden fazla olmayan seçilmiş bir faiz oranı kullanılarak belirlenir.
Annuatization Yöntemi
Amortisman yönteminde olduğu gibi, yıllık ödeme yönteminde almanız gereken dağıtım da her yıl aynıdır. Tutar, vergi mükelleflerinin yaşına ve varsa yararlanıcılarının yaşına göre yıllık gelir ve amortisman ile aynı IRS yönergelerine sahip seçilmiş bir faiz oranı kullanılarak belirlenir. Yıllık gelir faktörü, IRS tarafından sağlanan bir ölüm tablosu kullanılarak türetilir.
Gerekli Minimum Dağıtım ve SEPP
Gerekli asgari dağıtım yöntemi kullanılarak, her yıl için yıllık ödeme, hesap bakiyesinin, vergi mükellefinin ve varsa yararlanıcısının yaşam beklentisi faktörüne bölünmesiyle belirlenir. Bu yöntem uyarınca, yıllık miktar yıllık olarak yeniden hesaplanmalıdır ve sonuç olarak yıldan yıla değişecektir. Ayrıca genellikle diğer yöntemlere göre daha düşük yıllık para çekme işlemleriyle sonuçlanır.
Dezavantajları SEPP Planları
Bir SEPP planı kullanmak, emeklilik fonlarına erken dokunmak isteyen veya ihtiyaç duyanlar için bir nimet olabilir. Plan, bir kariyer sonu ile düzenli bir maaş çeki ve diğer emeklilik gelirlerinin gelişi arasında sizi yönlendirmek için 40'lı veya 50'li yaşlarınızda düzenli bir gelir akışı sağlar. 59½'da, emeklilik hesaplarınızdan ek fonları cezasız çekebilirsiniz. 60'lı yıllarınızın sonlarına doğru, Sosyal Güvenlikten tam faydalanmaya ve belki de tanımlanmış bir sosyal yardım aylığına hak kazanacaksınız.
Bununla birlikte, planların belirgin dezavantajları da vardır. Başlamak için nispeten esnek değiller. Bir SEPP planına başladığınızda, bu süre boyunca kalmalısınız - plan 30'lu veya 40'lı yıllarınızda başlarsa onlarca yıl olabilir. Bu süre zarfında, her yıl fondan çekebileceğiniz miktarı değiştirmek için çok az veya hiç zorluğunuz yoktur. Ve planı başlatmaktan kurtardığınız tüm cezaları ve ilgiyi dayatırsa, planı bırakmak neredeyse bir seçenek değildir. (Aynı yaptırım yanlış hesaplanır ve herhangi bir yıl içinde gerekli para çekme işlemlerini gerçekleştiremezseniz de geçerli olabilir.)
Bir SEPP'nin başlatılmasının, daha sonra emeklilikte mali güvenliğiniz için de etkileri vardır. Bir SEPP'ye başladığınızda, dokunduğu plana katkıda bulunmayı bırakmanız gerekir, yani dengesi daha fazla katkı ile büyümeyecektir. Ve fonları erken çekerek, daha sonra kazanacakları kazancı da önlersiniz - bu kazançlardan tasarruf edeceğiniz vergi ile hesapta vergiden muaf olacak.