Emeklilik varlıklarını 401 (k) veya bireysel emeklilik hesaplarının (IRA) ötesine genişletmeyi ümit eden yöneticiler ve diğer önemli şirket çalışanları, cevabı ek bir yönetici emeklilik planında (SERP) bulabilir. Bu tür niteliksiz ertelenmiş tazminat planı, diğer nitelikli planların izin verdiği maksimum katkı sınırlarına ulaştığınızda ek emeklilik ödenekleri sunmak üzere tasarlanmıştır. Yapılarını ve işlevlerini anlamak, bir SERP'nin genel emeklilik stratejinize uyup uymadığına karar vermenize yardımcı olabilir.
Önemli Çıkarımlar
- SERP'ler vergi ertelenmiş bir temelde para biriktirir.SERP'lerin erken para çekme cezası yoktur.SERP'lerin katkı limitleri yoktur.İşverenler genellikle bir SERP'yi nakit değer hayat sigortası poliçesi uygulayarak finanse eder.
Tamamlayıcı Yönetici Emeklilik Planı (SERP) Temelleri
SERP'ler bir işverenden diğerine değişebilir, ancak genellikle aynı yönergeleri izlerler. İşveren, planın nasıl oluşturulacağını, ne kadar katkıda bulunacağını, bu katkıların ne şekilde alınacağını ve plandan dağıtımların katılımcı çalışanlara nasıl ödeneceğini belirler.
SERP, tanımlanmış bir fayda planı olarak ayarlandığında, çalışan ya bir toplu ödeme ya da emeklilikte bir yıllık gelir alır; bu, çalışanın ortalama ömür boyu tazminatının belirli bir yüzdesine eşittir. Tanımlı katkı SERP'si, bireysel bir çalışan hesabına düzenli katkı yapılmasına olanak tanır. Bu fonlar emeklilikte ödenene kadar çalışan adına yatırılacaktır. Engellilik durumunda veya katılımcının ölümü üzerine plan katılımcısının yararlanıcısı tarafından da para çekilebilir.
SERP'lerin nasıl finanse edildiği konusunda hayat sigortası birçok şirketin başvurduğu bir seçenektir. İşvereniniz sizin için nakit değerli bir hayat sigortası poliçesi uygular ve kendisini faydalanıcı olarak adlandırır. Kullanım ömrü boyunca işveren SERP hesabınıza para yatırmak için nakit değerden yararlanır. Normal emeklilik yaşına ulaştığınızda para çekme işlemine başlayabilirsiniz.
SERP'ler Çalışanlara Nasıl Fayda Sağlar?
Mevcut emeklilik hesaplarınıza SERP eklemek istemenizin birkaç nedeni olabilir. Her şeyden önce, vergi ertelenmiş bir temelde fon biriktiriyorsunuz ve 59½ yaşından önce yapılan dağıtımlar% 10 erken para çekme cezasına tabi değil. Eğer işvereniniz hesabınızı finanse etmek için hayat sigortası kullanıyorsa, gelecekteki beklenen kazancınızı karşılamak için plana yeterli para konulup konulmadığı konusunda endişelenmenize gerek yoktur.
İşveren planı finanse etme sorumluluğunu üstlendiğinden, her yıl maaşınızı veya bonus paranızı ertelemek zorunda değilsiniz. SERP'lerin niteliksiz ertelenmiş tazminat planları başlığı altında yer alması, aynı zamanda 401 (k) veya başka bir nitelikli planın yıllık katkı limitlerinde aynı Dahili Gelir Hizmeti (IRS) kısıtlamalarına tabi olmadıkları anlamına gelir.
Son olarak, başınıza bir şey gelirse, eşiniz ya da diğer yararlanıcılar yıllık gelir ya da toplu paradan kurtulan bir fayda elde edebilecektir, bu nedenle fonlar boşa gitmez.
SERP'ler genellikle sadece önemli bir maaş alan şirket yöneticileri tarafından kullanılabilir. Değerli çalışanların şirkette uzun süre kalmasını sağlamanın bir yoludur. Bir SERP istediğinize karar verirseniz, muhtemelen bunu müzakere stratejinizin bir parçası haline getirmeniz gerekir. Hatırlanması gereken bir şey: SERP'ler, finansal sıkıntılarla besleniyorsa bir şirketin alacaklılarından korunmaz, böylece tamamen iflas edebilirler.
SERP'ler, her bir yöntem için farklı vergi sonuçlarıyla, bir toplu ödeme veya bir yıllık gelir ödemelerinden oluşan bir dizi ödeme olarak ödenir, bu yüzden dikkatlice seçin.
SERP'ler Şirketlerden Nasıl Yararlanıyor?
SERP'lerin bir araya getirilmesi kolaydır, çok az yönetim gerektirir ve IRS'nin onayına tabi değildir. Şirket, bir SERP ile kimi tercih etmek istediğine karar vermekle yükümlüdür ve SERP'nin vergi ertelemeli nakit değeri büyümesinden hem planı kontrol eder hem de defterlerinden gelir elde eder. Bir şirketin maliyetini geri kazanmasına izin vermek için bir SERP kurulabilir ve faydalar ödenirse şirket vergi indirimi alır.
SERP'lerin Vergilendirilmesi
Bir SERP'ye kaydolmadan önce dikkatlice tartmak gereken bir şey, vergilerinizi nasıl etkileyebileceğidir. SERP'ler ertelenmiştir, yani emeklilikten çekilmedikçe fonlar üzerinden vergi ödemeyeceksiniz.
Seçtiğiniz ödeme, vergilendirilme şeklinizi etkiler. Toplu ödeme seçmek, kalan vergileri bir kerede ödemenizi ve kalan fonların emeklilik gelirinize dahil edilmesini gerektirir. Düzenli aylık yıllık gelir ödemelerini seçmek, vergilendirmeyi yaymanıza olanak tanır.
Hangi yolun en iyi olduğundan emin değilseniz, vergilerde ne kadar ödeyeceğinizi görmek için her iki senaryoda da sayıları çalıştırın. Uzun vadeli planınız vergiden avantajlı hesaplardan para çekme içeriyorsa, ödemelerin SERP'den zaman içinde yayılması vergi sonrası daha fazla gelire neden olabilir.
Alt çizgi
Bir SERP, uzun vadede işvereninize bağlı kalmayı planlıyorsanız tasarruflarınıza önemli ölçüde katkıda bulunabilir. Bu planlar, diğer emeklilik hesaplarınızı sürekli olarak en üst düzeye çıkarırsanız en cazip gelebilir, ancak olmasanız bile bazı avantajlardan yararlanmak mümkündür. Bir SERP'nin sizin için uygun olup olmadığına karar verirken, herhangi bir vergi yükümlülüğünün etkisine karşı bunu kaydetmek ve tartmak için daha ne kadar durduğunuzu düşünün.