SEC Form X-17A-5 nedir
SEC Formu X-17A-5, ABD Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu'na (SEC) kayıtlı tüm aracı kurumların doldurması gereken bir finansal raporlama formudur. Bu form üç bölümden oluşur ve bir yeminli mali müşavir (EBM) tarafından yapılması gereken yıllık bir denetim içerir.
SEC Formunun Ayrılması X-17A-5
SEC Formu X-17A-5, 1934 tarihli Kural 17a-10 (a) (1) 'de yer alan Menkul Kıymetler Borsası Kanununun 17. Bölümünde belirtildiği üzere, SEC'e kayıtlı tüm aracılar tarafından doldurulmalıdır. Form, aracı kurumun mali ve çalışma koşullarını bildirmek için kullanılır. SEC Form X-17A-5'in I. Bölümü, tescil ettirenin belirli ekonomik ve finansal özelliklerini ölçmek için tasarlanmış operasyonel sermaye gideri kalemleri ile birlikte tescil ettiren hakkında genel bilgiler içerir. Bölüm II yıllık denetimi ve Bölüm III, kayıt ettiren ve muhasebeci hakkında kimlik bilgilerini içerir.
SEC, bu forma, SEC'e kayıtlı bir broker-bayisinin finansal ve operasyonel sağlığının bir kombinasyonunu sunduğu için Finansal ve Operasyonel Birleşik Tek Tip (FOCUS) Raporu adını verir. 2017 itibariyle, tezgah üstü (OTC) türev satıcısı olarak kayıtlı olanlar da dahil olmak üzere aracı satıcılar, gönüllü olarak bu formları SEC'in Elektronik Veri Toplama, Analiz ve Geri Alma (EDGAR) sistemi yoluyla, dosyalama raporları yerine elektronik olarak dosyalayabilirler..
Form X-17A-5 bir dizi program ve değişiklik içerdiğinden, aracı satıcılar muafiyetler, dosyalama tarihleri, gereksinimler veya diğer değiştirilmiş bilgiler gibi değişiklikler için SEC'in web sitesini düzenli olarak kontrol etmelidir, ancak mevcut formun örnekleri bulunabilir buraya: